Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Потеря грузовой компанией ОС

Sid_is (автор вопроса)  113 баллов, г. Кондопога
12 февраля 2015 в 08:54
Добрый день. Ситуация, конечно, у нас не стандартная.
Грузовая компания потеряла наше основное средство. На данный момент в грузовую компанию написана претензия. Подскажите, пожалуйста, в случае, если эта компания так и не найдет наш груз (и вряд ли найдет, т.к. уже долго ищут). Как списать это основное средство с учета?
Заранее благодарен.
Александр Лавров Консультант
13 февраля 2015 в 06:25
Добрый день.
Списать его нужно уже сейчас, на недостачи.
Проводки - почти такие же, как при обычном выбытии, только дальше на счет 94. А именно:
Дт 01-выбытие Кт 01 - списание первоначальной стоимости ОС;
Дт 02 Кт 01-выбытие - списание начисленной амортизации;
Дт 94 Кт 01-выбытие - списание остаточной стоимости ОС.
Ну а дальше - Дт 76 Кт 94 - предъявлена претензия перевозчику.
Sid_is (автор вопроса)  113 баллов, г. Кондопога
13 февраля 2015 в 08:15
Доброе утро. Александр, а подтверждения нам никакого не нужно от транспортной компании, что произошла потеря груза?
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Александр Лавров Консультант
13 февраля 2015 в 21:21
Добрый день.
Подтверждение, конечно, нужно. Но для начала - не от транспортной компании, а любое.
Если хотите подробнее обсудить этот аспект - милости просим в новую тему, это уже отдельный вопрос.
Sid_is (автор вопроса)  113 баллов, г. Кондопога
16 февраля 2015 в 11:01
Добрый день. Уже задал http://www.buhonline.ru/forum/index?g=posts&m=1122503#1122503 .
Только 1% процент уверенности что вернут наше ОС осталсяУлыбаюсь  Не может же основное весом в 340 кг. вот так просто пропасть....
А в этом случае, как потом поступить, если основное уже списано будет?
Александр Лавров Консультант
16 февраля 2015 в 22:46
А если вернут - просто восстановите ОС и продолжайте его использовать с миром Улыбаюсь
Sid_is (автор вопроса)  113 баллов, г. Кондопога
17 февраля 2015 в 09:12
Доброе утро. А операцию по восстановлению ОС путем сторно проводок сделать?
И еще. Стал проводить операцию по списанию - всплыл вопрос по поводу проводок. Мы предъявляем претензию грузовой компании на сумму больше, чем остаточная стоимость ОС, где в проводках нужно отразить другую стоимость? Так как проводка Дт 94 Кт 01 - списание остаточной стоимости, а следующая проводка Дт 76 Кт 94 (если тут отражу стоимость выше, то 94 счет потом не закроется)..
Александр Лавров Консультант
17 февраля 2015 в 22:46
Отразите проводкой Дт 76 Кт 94 на остаточную стоимость и одновременно Дт 76 Кт 76 - на разницу между остаточной стоимостью и суммой претензии.
Тогда при признании претензии сделаете проводку Дт 76 Кт 91-1, а после получения денег - Дт 51 Кт 76 и.
Sid_is (автор вопроса)  113 баллов, г. Кондопога
18 февраля 2015 в 08:53
Доброе утро. Все понял. Спасибо, Александр.Улыбаюсь
Кира Лерская  2 827 баллов, г. Москва
2 марта 2015 в 10:18
Добрый день.

Тема открыта для продолжения обсуждения.
Sid_is (автор вопроса)  113 баллов, г. Кондопога
2 марта 2015 в 10:38
Добрый день. По проводкам у меня ничего не получилось. Оговорюсь, сумма самой претензии, предъявленной перевозчику 115 974,63.
Вот что вышло:
01.09 - 01.01 - 109 163,25
02.01 - 01.09 - 22 742,35
94 - 01.09 - 86 420,90
76.2 - 94 - 86 420,90
76.2 - 60.02 - 6 062,00

В итоге на счете 76.2 получается сумма 92 482,90, а сумма претензии у нас больше.
Все дальше стопорГрустный. Подскажите, пожалуйста, какие проводки нужно сделать дальше?
Александр Лавров Консультант
3 марта 2015 в 06:56
Добрый день.
Сразу два вопроса:
1) откуда взялась сумма 6 062?
2) претензия признана перевозчиком?
Sid_is (автор вопроса)  113 баллов, г. Кондопога
3 марта 2015 в 08:12
Доброе утро.
По первому вопросу: основное средство у нас уже стояло на учете (введено в эксплуатацию) и амортизировалось . После поломки ОС руководство решило отправить его в ремонт организации-поставщику в другой город. В итоге мы сделали предоплату организации-перевозчику за перевозку ОС в другой город (проводка 60 - 51), при этом счет-фактуру перевозчик нам так и не выставил, потому что потерял ОС. В итоге сумма зависла на Дт 60.02.
По второму: еще не признали.
Александр Лавров Консультант
3 марта 2015 в 22:08
Понятно.
Тогда пока что всё.
Когда признАют - отразите прочие доходы (Дт 76 Кт 91-1).
Возможно, правильнее было бы признать прочие доходы в полной сумме признанной претензии; с другой стороны, списывать с кредита 76 расходы, особенно в сумме ранее уплаченного аванса, не вполне логично. Но на самом деле оба варианта возможны.
Sid_is (автор вопроса)  113 баллов, г. Кондопога
4 марта 2015 в 10:46
Доброе утро.
Ну не получается у меня этой проводкой (Дт 76 Кт 91-1) сделать. Если при признании претензии я ее сделаю - я задвою сумму уже там сидящую, т.е. до этого проводками (76.2 - 94  и 76.2 - 60.02) на Дт счета 76.2 уже была отнесена сумма 92 482 руб. 90 коп.
А если я проведу еще Дт 76 Кр 91-1 у меня там будет уже 184 965 р. 80 коп.
Александр Лавров Консультант
4 марта 2015 в 21:16
Так я ж говорю - не на полную сумму, а только на разницу между суммой претензии и тем, что уже отражено!
Либо второй вариант - полную сумму претензии проводкой Дт 76.5 Кт 91.1 и одновременно признание расходов проводкой Дт 91.2 Кт 76.2.
В любом из этих случаев ничего лишнего не будет.
Sid_is (автор вопроса)  113 баллов, г. Кондопога
5 марта 2015 в 10:46
Доброе утро. 
Александр, я, наверно не очень понимаю ход вашей мысли.
Если по первому вашему варианту (не на полную сумму, а только на разницу между суммой претензии и тем, что уже отражено):
76.2 - 91.01 - 23 491 руб. 73 коп., то есть и в налоговых доходах признаю не полную сумму претензии (115 974 р. 63 к.), а только эту разницу (23 491 руб. 73 коп.).
По второму варианту:
76.2 - 94 - 86 420,90
76.2 - 60.02 - 6 062,00
76.2 - 91.1 - ?
91.2 - 76.2 - ?
Тут не понял.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер