Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Учет у посредника излишка товара

13 февраля 2015 в 05:53
Здравствуйте! Помогите, пожалуйста, разобраться.
Мы оказываем услуги по экспедированию товара. ОСНО, наш доход вознаграждение. По условиям договора мы компенсируем недостачу груза, прибывшего до места назначения
При очередной  оказанной услуги клиент выставил претензию, где отражен выявленный излишек продукции. и предложил зачесть данную сумму во взаиморасчетах в будущем..
Если претензия была бы  по недостаче:
Дк 91.02 Кт 76.05 без ндс - учла во внерел. расходах

Как быть с претензией, в которой отражен излишек товара? 
Возникает ли в этом случае ндс?
lavatera nice  505 баллов
15 февраля 2015 в 16:19
Добрый день.
Компенсация при недостаче это понятно Это как бы штрафные санкции за нарушение договора экспедирования и размер определяется стоимостью недостающего товара. .
А как понимать претензию при излишках. Товар не ваш, если продавец передал вам товар в большем объеме, то покупатель должен больше заплатить продавцу, а не вам
За ваши труды вы получаете оплату по договору экспедирования.
16 февраля 2015 в 03:43
Здравствуйте!
спасибо за ответ.
В этом все и дело. Сама не понимаю как они так оформили, бухгалетрия у них далеко и на прямую связаться не получается. Да и год старый- 2013 ни кто уже переделывать нам ни чего не будет.
Претензия с излишками товара была принята нами, хотя это не правильно - ошибка бухгалтера.

Еще бывают претензии с пересортом товара, где по сумме получается дорогостоящего товара больше и от сюда возникает излишек.
 Как в таких случаях  быть. Надо было просто не принимать такую, если получается компенсировать не чего?

На тот момент  у себя мы уменьшили суммы претензий по недостачи на сумму претензии с излишком и нарисовали такие притензии за покупателя.
Тем самым на вн. доходы мы ни чего не ставили, но уменьшили наши расходы.  
Теперь пытаюсь понять как из этого выкрутится при встречной проверки налоговыми органами в части претензий.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Александр Погребс Главный консультант
16 февраля 2015 в 11:19
Добрый день!

Насколько я понимаю, это не оплата товара, а вознаграждение за работу.
За сам товар покупатель заплатит продавцу.
А экспедитору - премия.
Если в решении об этой "премии" написано, что на эту сумму уменьшается ранее начисленные претензии, то всё правильно Вы сделали - просто уменьшили внереализационные расходы.

Успехов!
17 февраля 2015 в 10:56
Цитата (Александр Погребс):Добрый день!

Насколько я понимаю, это не оплата товара, а вознаграждение за работу.
За сам товар покупатель заплатит продавцу.
А экспедитору - премия.
Если в решении об этой "премии" написано, что на эту сумму уменьшается ранее начисленные претензии, то всё правильно Вы сделали - просто уменьшили внереализационные расходы.

Успехов!
Здравствуйте, Александр!
Спасибо за ответ.
 
Да, это не оплата товара, а своего рода вознаграждение.
 
Получается что если в данном документе написано о зачете, то налоговая при проверки не сочтет мою "премию" моим вознаграждением и не доначислит НДС?

Хотелось бы уточнить по учету так называемой "премии". 
  91.2 76.5   50 000 вн расх без НДс
  76.5 91.1   10 000 вн дох без НДс

или 91.2 76.5  50 000 
       91.2  76.5 - 10 000 (сторно )
Александр Погребс Главный консультант
17 февраля 2015 в 11:06
Добрый день!
Цитата (Lena1208):Да, это не оплата товара, а своего рода вознаграждение.

Получается что если в данном документе написано о зачете, то налоговая при проверки не сочтет мою "премию" моим вознаграждением и не доначислит НДС?

Хотелось бы уточнить по учету так называемой "премии".
91.2 76.5 50 000 вн расх без НДс
76.5 91.1 10 000 вн дох без НДс

или 91.2 76.5 50 000
91.2 76.5 - 10 000 (сторно )
Для точного ответа на этот вопрос (включая и НДС) нужно знать точную формулировку из допсоглашения, или где у Вас указана эта "премия".

Успехов!
18 февраля 2015 в 07:29
Добрый день!

Допсоглашения нет и ни где не прописанно кроме, как в самой оформленной претензии.(в приложении для наглядности) и в нашем письме им о согласии с данной претензией.

В договоре соответвенно тоже это не прописано...только в части компенсации сумм недостач. Вот кусок условий договора    "....возмещает ущерб Заказчику за фактически недостающее количество мест, зафиксированное в Акте выгрузки. Сумма, подлежащая возмещению Исполнителем Заказчику, рассчитывается на основании данных, указанных Заказчиком в Заявке, по формуле:
количество недостающих мест * вес нетто одного грузового места * стоимость Груза за кг/нетто. "  

Помогите, пожалуста, разобраться уже до конца.

Теперь получается надо сделать допсоглашение и прописать данные обстоятельства
 достачно того что уже оформлено (претнезия и ответ на нее)?
Прикреплен 1 файл:
Александр Погребс Главный консультант
18 февраля 2015 в 09:11
Добрый день!
Цитата (Lena1208):Допсоглашения нет и ни где не прописанно кроме, как в самой оформленной претензии.(в приложении для наглядности) и в нашем письме им о согласии с данной претензией.

В договоре соответвенно тоже это не прописано...только в части компенсации сумм недостач. Вот кусок условий договора "....возмещает ущерб Заказчику за фактически недостающее количество мест, зафиксированное в Акте выгрузки. Сумма, подлежащая возмещению Исполнителем Заказчику, рассчитывается на основании данных, указанных Заказчиком в Заявке, по формуле:
количество недостающих мест * вес нетто одного грузового места * стоимость Груза за кг/нетто. "

Помогите, пожалуста, разобраться уже до конца.

Теперь получается надо сделать допсоглашение и прописать данные обстоятельства
достачно того что уже оформлено (претнезия и ответ на нее)?
Честно говоря, я, видимо, немного поторопился с первоначальными выводами. В действительности, всё не так красиво, как казалось вначале.
Получается, что Вы получаете не "премию", как мне представлялось, а фактически оплату за излишек товара.
Вы привезли лишние 2 тонны рыбы и покупатель, почему-то этот излишек оплачивает не поставщику, что было бы логично, а Вам, перевозчику...
Конечно, кто бы отказывался от денег!
Тем более, допускаю что излишек вполне мог образоваться не потому, что поставщик больше загрузил,а потому, что перевозчик хорошо вез и фактические потери груза оказались меньше нормативных.

Итак, посмотрев на реальное положение дел, я, всё-таки, склонен считать, что "возмещение ущерба" - отдельно (во внереализационные убытки), а вознаграждение за излишек - отдельно (во внереализационный доход).

Так оно будет безопаснее.
А имеющегося документа для этого достаточно.

Успехов!
18 февраля 2015 в 11:10
Спасибо за ответ, все ясно.
19 февраля 2015 в 04:02
Цитата (Александр Погребс):а вознаграждение за излишек - отдельно (во внереализационный доход).
Здравствуйте, Александр!

Извиняюсь что опять поднимаю эту тему, но по поводу вознаграждения за излишек...

НДС в т.ч. если считать как мое вознаграждение за перевезенный товар в большем количестве

или

все таки без НДС как вознаграждение за илишек на основании претензии и письма..
Александр Погребс Главный консультант
19 февраля 2015 в 09:51
Добрый день!
Цитата (Lena1208):НДС в т.ч. если считать как мое вознаграждение за перевезенный товар в большем количестве

или

все таки без НДС как вознаграждение за илишек на основании претензии и письма..
Всё-таки, это не оплата за поставленный товар и не оплата выполненной услуги...
Я бы НДС не стал начислять. Но полной гарантии не дам. Налоговики, вполне возможно будут настаивать на начислении НДС по какому-нибудь основанию.
Так что, решать Вам...
19 февраля 2015 в 11:08
спасибо.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер