Сдача декларации по НДС до 25 января

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

25
 
Сдача декларации по НДС до 25 января
Сдать бесплатно 25
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Когда считать основное средство проданным: в день заключения договора и получения аванса или в день отгрузки покупателю?

13 февраля 2015 в 11:20
Добрый день! Коллеги,помогите пожалуйста в решении такого вопроса.

Организация на УСН (доходы-расходы) купила основное средство и ввела в эксплуатацию 16.05.12.

31.12.2014 года организация заключила договор купли-продажи этого средства и получила аванс в размере 100% предоплаты. 

Отгружено основное средство должно быть по договору 17.05.15. для того чтобы не пересчитывать базу для УСН за предыдущий период. 
Подскажите, пожалуйста, с какого момента считать основное средство проданным - в день заключения договора и получения аванса или в день отгрузки покупателю.
ГлавбухЛюбовь  5 234 балла, г. Москва
13 февраля 2015 в 11:38
Здравствуйте. Датой реализации будет считаться дата подписания акта приема-передачи ОС.
13 февраля 2015 в 11:48
Цитата (ГлавбухЛюбовь):Здравствуйте. Датой реализации будет считаться дата подписания акта приема-передачи ОС.
В бухгалтерском учете то есть мы признаем датой реализации дату подписания акта. Но простите, что немного не по теме, а как быть в налогом учете при УСН???Мы признаем доход 31.12.2014 в размере 100%-го аванса, а расходы признаем 17.05.2015,когда фактически спишем ОС с баланса? Буду очень благодарна за ответ!!!
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
ГлавбухЛюбовь  5 234 балла, г. Москва
13 февраля 2015 в 12:12
Поскольку при упрощенке в НУ доходы признаются кассовым методом, то полученную предоплату нужно признать доходом
датой поступления денег на р/счет или в кассу. Можно по этому вопросу почитать письмо Минфина от 25.08.2014 №03-11-06/2/42282.
13 февраля 2015 в 12:55
Возник еще один вопрос по этой ситуации. А как же быть с налоговой базой,нужно ли ее пересчитывать?
ГлавбухЛюбовь  5 234 балла, г. Москва
13 февраля 2015 в 13:03
Если вы получили денежные средства 31.12.14, то их нужно учесть в доходах 2014г. А расходы по приобретению ОС вы уже учли при его покупке.
(если вы за него конечно платили).
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер