Сдача декларации по НДС до 25 января

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

25
 
Сдача декларации по НДС до 25 января
Сдать бесплатно 25
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Расчет налога на прибыль при возврате товара в квартале, следующем за кварталом отгрузки

19 февраля 2015 в 10:23
Добрый День! Подскажите пожалуйста, отгрузка товара произошла во втором квартале, мы заплатили НДС, налог на прибыль. Товар нам вернули в четвертом квартале, в связи с тем,что так и не было оплаты. Подскажите, пожалуйста, как быть с расчетом налога на прибыль? Спасибо большое.
НКК Консультант
23 февраля 2015 в 22:12
Цитата (Ma_lena):Добрый День! Подскажите пожалуйста, отгрузка товара произошла во втором квартале, мы заплатили НДС, налог на прибыль. Товар нам вернули в четвертом квартале, в связи с тем,что так и не было оплаты. Подскажите, пожалуйста, как быть с расчетом налога на прибыль? Спасибо большое.
Добрый вечер!

А как по документам оформлен возврат товара?

Если речь идет о расторжении договора поставки по требованию продавца в связи с нарушением покупателем обязанности по оплате (п. 4 ст. 486 ГК РФ), то в таком случае Вам нужно в 4 квартале 2014 г. уменьшить налоговые доходы на цену продажи возвращаемого Вам товара без НДС, а налоговые расходы - на себестоимость возвращаемого товара, признанную в составе налоговых расходов в периоде ее реализации (Постановление ФАС Северо-Западного округа от 06.09.2011 по делу N А44-6339/2009 (Определением ВАС РФ от 13.01.2012 N ВАС-17328/11 отказано в передаче дела N А44-6339/2009 в Президиум ВАС РФ для пересмотра в порядке надзора данного постановления); Письмо Минфина РФ от 05.08.2009 N 03-03-06/1/518).
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер