Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Приобретение путевки за счет средств компании

20 февраля 2015 в 07:48
Здравствуйте! У меня проблема из проблем. 
Оплатили путевку сотруднице - 47 000,00 тыс.руб. - в феврале 2014г., в марте получили данную путевку и сотрудник съездила в санаторий. В ноябре месяце главный бухгалтер решила на числить на путевку налоги - ФСС,ПФР. - оплатили данные налоги. 
Почему решила в ноябре - вспомнила про путевку.
Не каких операций не делает в программе - не проводки не поступление путевки. Сейчас главный бухгалтер уволилась, сижу разбираюсь, так как при формировании отчетности оплата вся на остатке.
Думаю сделать такие проводки
ДТ 76.5  Кт 51 - оплачена путевка - 47 000,00
Дт 50.3 Кт 76.5 - принята к учету путевка.
Дт 73.3  Кт 50.3 - выдача данной путевки 
Дт 91.2 Кт 73.3 - отражу стоимость путевки 
Дт 91.2 Кт 69  - стоимость налогов.
Но стоимость путевки она включила в 70 счет - отразила это в отчетности и увеличила заработную плату сотрудника в ноябре месяце. 
Скажите правильно нет я делаю проводки?
Важный бух  79 678 баллов, г. Астрахань
20 февраля 2015 в 09:57
Цитата (Эвер):Но стоимость путевки она включила в 70 счет - отразила это в отчетности и увеличила заработную плату сотрудника в ноябре месяце.
Скажите правильно нет я делаю проводки?
Здравствуйте. Да проводки верные.

Только если вы сейчас отразите стоимость по 73 счету у вас останется неверным 70 счет на эти 47000. Получается эту сумму на затраты приняли Д 20,26,44 К 70. Значит эту ситуацию нужно исправить как того требует ПБУ 22/2010

Д 70 К 91.1
20 февраля 2015 в 10:43
Спасибо, но я не поняла. Мне какую проводку исправить на 70 счет. Как мне отразить сумму по 70 счету, тогда получается 73 счет вообще убрать?
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Важный бух  79 678 баллов, г. Астрахань
20 февраля 2015 в 10:50
Цитата (Эвер):Спасибо, но я не поняла. Мне какую проводку исправить на 70 счет. Как мне отразить сумму по 70 счету, тогда получается 73 счет вообще убрать?
У вас эта путевка проходила по 70 счету так ? Значит была проводка Д 20,26,44 К 70 на эти 47000 или это не так  ?

Но стоимость путевки она включила в 70 счет - отразила это в отчетности и увеличила заработную плату сотрудника в ноябре месяце. 

Вот эта ваша фраза что означает  ?
20 февраля 2015 в 11:21
Это она вручную правила базу начисления для сдачи отчетности (т.е. правила в самих отчетах), в программе нет вообще на 70 счете такой суммы.
Важный бух  79 678 баллов, г. Астрахань
20 февраля 2015 в 11:39
Цитата (Эвер):Это она вручную правила базу начисления для сдачи отчетности (т.е. правила в самих отчетах), в программе нет вообще на 70 счете такой суммы.
А все поняла. ну если так, то и восстанавливать эту сумму с 70 счета не надо.
20 февраля 2015 в 14:12
Спасибо. т.е. я оставляю такие проводки, а 70 счет вообще не трогать, но тогда сданный отчет не идет с начислением по 70 счету.
Важный бух  79 678 баллов, г. Астрахань
20 февраля 2015 в 14:17
Цитата (Эвер):Спасибо. т.е. я оставляю такие проводки, а 70 счет вообще не трогать, но тогда сданный отчет не идет с начислением по 70 счету.
А отчет какой и куда сданный ?
24 февраля 2015 в 07:00
В пенсионный фонд, в фонд социального страхования - годовая отчетность
Важный бух  79 678 баллов, г. Астрахань
24 февраля 2015 в 09:29
Цитата (Эвер):В пенсионный фонд, в фонд социального страхования - годовая отчетность
Доброе утро коллега. Оплата стоимости путевок сотрудника за счет средств работодателя не названа в закрытых перечнях выплат, не облагаемых страховыми взносами (ст. 9 Закона от 24 июля 2009 г. № 212-ФЗ, ст. 20.2 Закона от 24 июля 1998 г. № 125-ФЗ). Следовательно, на такие суммы взносы надо начислять.

То есть эти 47000 взносами облагались и отчеты сдавались. Это уже хорошо. Получается в базе никаких проводок на эти начисления нет  ?
24 февраля 2015 в 10:58
Дт 76.5  Кт 51 - оплачена путевка - 47 000,00
Дт 50.3 Кт 76.5 - принята к учету путевка.
Дт 73.3  Кт 50.3 - выдача данной путевки 
Дт 91.2 Кт 73.3 - отражу стоимость путевки 
Дт 91.2 Кт 69  - стоимость налогов.
Только данные проводки, и то все проводки - операции введенные в ручную. 
А на 70 счете данной суммы нет - в отчет их ставили ручками. Если оставлять данные проводки, как быть с 70 счетом, просто ничего не делать, тогда сданные отчеты не пойдут с оборотами по 70 счету.
Важный бух  79 678 баллов, г. Астрахань
24 февраля 2015 в 11:01
К ручным проводкам приложите бухсправку с описанием операций. Вам же ничего доплачивать и уточнять не нужно, если все начисления прошли в отчетности. Только обосновать данные проводки в базе. бухспрака и будет являться обоснованием ( ПБУ 22/2010 )
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер