Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Расчет налога за год при УСН

Марго13 (автор вопроса)  100 баллов, г. Москва
20 февраля 2015 в 11:47
Добрый день!
ИП на УСН (6%) с наемными работниками.
Помогите,пожалуйста, разобраться какую сумму уплачивать по итогам года? Ниже укажу расчеты.

Доходы за 1 кв.: 325 509 
Взносы:29 743
Авансовый платеж к уплате: 9 766 (но в связи с ошибкой было уплачено 9 765)

Доходы за 2 кв.: 508 866
За полугодие : 834 375
Взносы за 2 кв.: 59 978
За полугодие: 89 721
Авансовый платеж к уплате 15 266 (но в связи с меньшей уплатой за 1 кв. было уплачено 15 267)

Доходы за 3 кв.: 500 814
За 9 месяцев :1 335 189
Взносы за 3 кв.: 39 305
За 9 месяцев: 129 026
Авансовый платеж к уплате 15 023 (но в связи с ошибкой произошла переплата на 1 рубль - 15 024)

Доходы за 4 кв.: 468 696
За год: 1 803 885
Взносы за 4 кв.: 16 828
За год: 145 852
Если считать без совершенных ошибок (так считает 1С), то к уплате получается 14 061, но за 9 месяцев была переплата на рубль. 
Как правильно поступить, уплатить 14 061, как считает 1С или же уменьшить этот платеж на рубль и заплатить 14 060 по итогам года?
Заранее спасибо за ответ!
Светлана545  97 636 баллов, г. Пятигорск
22 февраля 2015 в 11:20
Добрый день.
Цитата:Доходы за 1 кв.: 325 509 
Взносы:29 743
Авансовый платеж к уплате: 9 766 (но в связи с ошибкой было уплачено 9 765)
Это не ошибка. Это правило округления.
Если мы проверим
325 509 * 6% = 19 530,54
19 530,54 * 50% = 9 765,27
Поэтому программа и округлила до 9 765

И получается во всем расчете идет округление по правилу:
если более или равно 50 коп.округляется до 1 руб.
если менее 50 коп. - отбрасывается

Цитата:Если считать без совершенных ошибок (так считает 1С), то к уплате получается 14 061, но за 9 месяцев была переплата на рубль. 
Как правильно поступить, уплатить 14 061, как считает 1С или же уменьшить этот платеж на рубль и заплатить 14 060 по итогам года?
За год у Вас получается:
доходы - 1 803 885
1 803 885 * 6% = 108 233
108 233 * 50% = 54 116,50 или 54 117
За год Вы должны уплатить 54 117
Вы платили 9 765 + 15 267 + 15 024 = 40 056
Осталось оплатить 54 117 - 40056 = 14 061

Если Вы заплатите 14 060 - будет недоимка на 1 руб., ведь получится, что Вы округлите налог по итогам года в меньшую сторону.
Марго13 (автор вопроса)  100 баллов, г. Москва
24 февраля 2015 в 09:41
Светлана, спасибо за ответ!
 Хотелось бы уточнить, дело в том, что 1с при заполнение декларации считает именно 9 766 к уплате за 1 кв, 15 266 за полугодие и т.д. вот и думаю правильно я округляла или все же программа права?
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Светлана545  97 636 баллов, г. Пятигорск
24 февраля 2015 в 09:50
Цитата (Марго13):Светлана, спасибо за ответ!
Хотелось бы уточнить, дело в том, что 1с при заполнение декларации считает именно 9 766 к уплате за 1 кв, 15 266 за квартал и т.д. вот и думаю правильно я округляла или все же программа права?
Программа округляет после каждого действия. И в налоговой также.
Эти проблемы округления вызывали всегда много вопросов. Уж лучше переплатить 1 руб. и не иметь недоимки.
Марго13 (автор вопроса)  100 баллов, г. Москва
24 февраля 2015 в 09:53
Цитата (Светлана545):Цитата (Марго13):Светлана, спасибо за ответ!
Хотелось бы уточнить, дело в том, что 1с при заполнение декларации считает именно 9 766 к уплате за 1 кв, 15 266 за квартал и т.д. вот и думаю правильно я округляла или все же программа права?Программа округляет после каждого действия. И в налоговой также.
Эти проблемы округления вызывали всегда много вопросов. Уж лучше переплатить 1 руб. и не иметь недоимки.
Тоже склоняюсь к тому, что уж лучше переплатить.
Светлана, еще раз спасибо огромное за помощь!
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер