Сдача декларации по НДС до 25 января

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

25
 
Сдача декларации по НДС до 25 января
Сдать бесплатно 25
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Ошибка при заведении счета-фактуры

juli141076 (автор вопроса)  169 баллов, г. Санкт-Петербург
23 февраля 2015 в 20:55
Добрый вечер!
Подскажите, как нужно исправить данную ошибку?!
Каковы налоговые риски в связи со сложившейся ситуацией?!
В декабре получили счет-фактуру по коммунальным услугам и ВМЕСТО 30000,00  (в т.ч. НДС 4576,27) ОТРАЗИЛИ только 10000,00 (в т.ч. НДС 1525,42). Насколько я понимаю оставшиеся 20000,00 нам необходимо отразить Дт.91.02 прибыль и убытки прошлых лет (неприним.) Кт.60.
А вот как быть с НДС?
Заранее спасибо за ответ.
Александр Лавров Консультант
24 февраля 2015 в 22:48
Добрый день.
А с НДС самое правильное сдать уточненную декларацию.
Конечно, можно и просто сейчас отразить оставшуюся часть вычета, но это может привести к претензиям налоговиков.
По крайней мере, Минфин против (письма Минфина России от 13.10.2010 N 03-07-11/408, от 16.01.2009 N 03-07-11/09).
Да, в суде, скорее всего, сможете отстоять такой порядок (см. Постановления ФАС Московского округа от 12.02.2013 по делу N А40-86961/11-107-371, от 25.03.2011 N КА-А40/1116-11 по делу N А40-18282/10-114-120,  ФАС Поволжского округа от 13.10.2011 по делу N А55-26765/2010, ФАС Северо-Кавказского округа от 17.03.2011 по делу N А32-16460/2010). Но через суд.
Судебных актов ФАС Северо-Западного округа по этому вопросу, увы, я не нашел...
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер