Сдача декларации по НДС до 25 января

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

25
 
Сдача декларации по НДС до 25 января
Сдать бесплатно 25
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Исправление счета-фактуры и сдача корректировочного расчета по НДС

Елена Дмитриевна (автор вопроса)  796 баллов, г. Сургут
2 марта 2015 в 10:52
Добрый день.
(Мы ОСНО, малый бизнес, поэтому ретроспективный перерасчет не применяем. Программа 1С 7.7 "Предприятие" Бухгалтерский учет 4.5)
Сейчас обнаружила ошибку за октябрь 2012 года (ранее, при внесении исправлений не могла её выявить, т.к. с контрагентом нет возможности созвониться, телефоны не отвечали и настоящее время не отвечают. Сейчас, "перетряся" все бумаги, нашли в " черновиках" договор с указанием суммы). В октябре 2012 года был получен аванс, но на сумму вместо авансовой с-ф была сформирована реализация и соответственно, с-ф на реализацию. 
Вопрос:
Как начислить НДС с авансов и сторнировать с-ф с реализации в книге покупок и сдать уточнённую декларацию...
юлия79  215 150 баллов, г. Омск
2 марта 2015 в 12:00
Добрый день!

Цитата (Елена Дмитриевна):Добрый день.
(Мы ОСНО, малый бизнес, поэтому ретроспективный перерасчет не применяем. Программа 1С 7.7 "Предприятие" Бухгалтерский учет 4.5)
Сейчас обнаружила ошибку за октябрь 2012 года (ранее, при внесении исправлений не могла её выявить, т.к. с контрагентом нет возможности созвониться, телефоны не отвечали и настоящее время не отвечают. Сейчас, "перетряся" все бумаги, нашли в " черновиках" договор с указанием суммы). В октябре 2012 года был получен аванс, но на сумму вместо авансовой с-ф была сформирована реализация и соответственно, с-ф на реализацию.
Вопрос:
Как начислить НДС с авансов и сторнировать с-ф с реализации в книге покупок и сдать уточнённую декларацию
Т.е. фактически реализации не было?

Сторнируете реализацию через доп.лист.,выписываете авансовый счет-фактуру,вносите это в доп.лист.Если суммы одинаковые,то вам нужно в первичной декларации поменять значения стр.010,070.Сумма налога поменяться не должна.

Получается,что прибыль вы тоже завысили.Корректируете декларацию за 2012 год.
Елена Дмитриевна (автор вопроса)  796 баллов, г. Сургут
2 марта 2015 в 14:12
Цитата (юлия79):Сторнируете реализацию через доп.лист.,выписываете авансовый счет-фактуру,вносите это в доп.лист.Если суммы одинаковые,то вам нужно в первичной декларации поменять значения стр.010,070.Сумма налога поменяться не должна.

Получается,что прибыль вы тоже завысили.Корректируете декларацию за 2012 год.
Какой датой вносить эти исправления? Период-то закрыт.
Если исправления вносить датой реализации, то бух. отчетность за 2012 года "полетит"...
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
юлия79  215 150 баллов, г. Омск
2 марта 2015 в 15:26
Вам никто не говорил,что нужно "заходить" в 2012 год.
Исправления в учете вносятся текущей датой,но за 2012 год.

Доп.лист книги продаж будет оформлен текущей датой,а корректируемый период 4 кв. 2012 г.

По прибыли -также.Бух.справка будет текущей датой,а в описании пишите,что исправляете 2012 год.
Елена Дмитриевна (автор вопроса)  796 баллов, г. Сургут
2 марта 2015 в 15:36
Цитата (юлия79):Вам никто не говорил,что нужно "заходить" в 2012 год.
Исправления в учете вносятся текущей датой,но за 2012 год.
Я правильно поняла вас, т.е., декабрем 2014 года "сторно" по реализации, ДЛ к книге покупок за 4 кв.2012 (дата формирования 4 кв. 2014 года), корректировка по НДС и корректировка по НП, а начисление налога (РБ и ФБ) бух. справкой в текущем периоде со знаком "минус" и пояснением...
Александр Лавров Консультант
5 марта 2015 в 07:01
Добрый день.
Всё, что касается бухучета, подробно обсудили в параллельной теме - вот тут:
http://www.buhonline.ru/forum/index?g=posts&m=1137314#1137314
Ну а в налоговом учете есть выбор.
Основной способ исправления - это внести изменения в налоговый учет того периода, в котором допущена ошибка: то есть исправить регистры учета, представить уточненные декларации.
В Вашем случае это значит, что в части НДС необходимо оформлить доплист книги продаж (не покупок!) и сдать уточненку за 4 квартал 2012 года.
В части налога на прибыль это также означает уточненку за 2012 год.
Однако абз. 3 п. 1  ст. 54 НК РФ установлено, что если ошибка привела к излишней уплате налога, то можно исправить ее текущим периодом.
В Вашем случае это касается только налога на прибыль и означает следующее: если отмена дохода от реализации не приведет к появлению налогового убытка за 2012 год, то в принципе можно уточненку за 2012 год не подавать, а просто уменьшить доход текущего года в налоговом учете.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер