Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Заполнение декларации по УСН

2 марта 2015 в 12:06
Добрый день.
Помогите заполнить декларацию по УСН - доходы:
1 квартал получили 5 т.р.(аванс)
2 квартал получили 20 т.р.(аванс)
3 квартал получили 25 т.р., вернули аванс 5т.р.
4 квартал получили 10 т.р., вернули аванс 20т.р.
Декларация:
1 вариант:
110 - 5
111 - 25
112 - 45
113 - 35
2 вариант:
110 - 0
111 - 0
112 - 25
113 - 35
Светлана545  97 636 баллов, г. Пятигорск
2 марта 2015 в 19:18
Цитата (Пуговк):Добрый день.
Помогите заполнить декларацию по УСН - доходы:
1 квартал получили 5 т.р.(аванс)
2 квартал получили 20 т.р.(аванс)
3 квартал получили 25 т.р., вернули аванс 5т.р.
4 квартал получили 10 т.р., вернули аванс 20т.р.
Декларация:
1 вариант:
110 - 5
111 - 25
112 - 45
113 - 35
2 вариант:
110 - 0
111 - 0
112 - 25
113 - 35
Добрый вечер.
Вы суммы условные указали? Страховые взносы не платили? Или Вас только строки 110-113 интересуют?
Смотрим Порядок заполнения налоговой декларации к приказу ФНС России от 4 июля 2014 г. N ММВ-7-3/352@
Цитата: VI. Порядок заполнения Раздела 2.1 "Расчет налога, уплачиваемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения (объект налогообложения - доходы)" Декларации
6.3. По кодам строк 110 - 113 указываются суммы полученных налогоплательщиком доходов (налоговая база для исчисления налога (авансового платежа по налогу)) нарастающим итогом за первый квартал, полугодие, девять месяцев, налоговый период.
Порядок определения доходов установлен статьей 346.15 Кодекса.
При УСН применяется кассовый метод налогового учета  доходов и расходов.
Цитата:Статья 346.17 НК РФ - Порядок признания доходов и расходов
1. В целях настоящей главы датой получения доходов признается день поступления денежных средств на счета в банках и (или) в кассу, получения иного имущества (работ, услуг) и (или) имущественных прав, а также погашения задолженности (оплаты) налогоплательщику иным способом (кассовый метод).

В случае возврата налогоплательщиком сумм, ранее полученных в счет предварительной оплаты поставки товаров, выполнения работ, оказания услуг, передачи имущественных прав, на сумму возврата уменьшаются доходы того налогового (отчетного) периода, в котором произведен возврат.
Первый вариант верный.
110 - 5
111 - 25
112 - 45
113 - 35
3 марта 2015 в 06:36
Цитата (Светлана545):В случае возврата налогоплательщиком сумм, ранее полученных в счет предварительной оплаты поставки товаров, выполнения работ, оказания услуг, передачи имущественных прав, на сумму возврата уменьшаются доходы того налогового (отчетного) периода, в котором произведен возврат.
Спасибо, вот про это я как раз и забыла.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер