Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Корректировка ошибочной проводки в закрытом периоде

Нулевый новичок (автор вопроса)  12 баллов, г. Москва
4 марта 2015 в 16:27
Добрый всем день!
Помогите, пожалуйста.
Нашла ошибку у предыдущего бухгалтера.
В декабре 2013 года были оказаны услуги иностранному покупателю. Счет на 472 евро, из них покупателю перечисляется 400 евро, 72 евро - НДС, наша организация уплачивает как агент (мы на УСН). Оплачены услуги в январе.
За 2013 год отчетность, разумеется, сдана. Недавно перешли на 1С 8,3 и за 2013 год полезли остатки по счетам. Пришлось править вручную.
Проводки у бухгалтера следующие:

31,12,2013 -
Д26 - К60.21 - ПТиУ на сумму 472 евро (21 225,79 по курсу 44,9699)

20,01,2014
Д91.02-К60.21 - переоценка валютных остатков (258,47 рублей)
Д60.21-К52 - списание с р/счета 400 евро (18207 рублей по курсу 45,5175)
Д52-Д.91.01 - переоценка валютных остатков (12,02)

Естественно, на 60 счету болтается задолженность в 72 евро, которая ежемесячно переоценивается.

Я новичок, с корректирующими проводками сталкиваюсь впервые.
Как нужно правильно отразить все в учете? и какой датой? (за 2014 год отчетность не сдавали еще)
Ирина Ротнова Модератор
5 марта 2015 в 17:20
Добрый день!
Поскольку автор темы написал модератору в личном сообщении, что самостоятельно разобрался в своем вопросе, тему закрываю.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер