Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Неверная сумма по счету 62

5 марта 2015 в 02:14
Здравствуйте. Мы ООО, на УСН 15%, турагентство. Работаем по агентским договорам с туроператором, с  туристами договор купли-продажи.  Вознаграждение от туроператора сразу оставляем у себя, т. е перечисляем стоимость путевки туроператору за минусом вознаграждения. Доп. выгоду получаем если стоимость путевки больше, чем у ТО в отчете. Таким образом  делаю в б/у такие проводки (1С 8.2):  (76.09- Туроператор, 62.01- Турист)
Д50 К 62.01 получены деньги от туриста (ПКО) 49 тыс р
Д51 К 50 деньги сданы на расчетный счет 49 тыс р
Д76.09 К51 оплата ТО за минусом агентского вознаграждения 46384.87 р
Д004.01 отражена путевка (товарная накладная- поступление) 46484,87р
К004.01 списана путевка (товарная накладная- реализация) 46484,87р
Д62.01 К 76.09 стоимость тура (товарная накладная – реализация) 46484,87 р
Д62.01 К90.01.1 отражена доп. выгода 2515,13р
Д76.09 К62.01 отчет комитента  100р
Д62.01 К90.01.1 отражено агентское вознаграждение 100 р
Вопрос в следующем: в оборотке по счету 62 стоит сумма 49100, хотя должна быть 49 тыс.руб. Что не так, подскажите, пожалуйста
Александр Лавров Консультант
5 марта 2015 в 23:19
Добрый день.
Не так - много всего. Но главный вопрос: зачем Вы 100 руб. относите на туриста? Это ж Ваша выручка - агентское вознаграждение!
Вообще - проводки некорректны.
Правильно так (жирным выделяю отличия от Вашего варианта):
Д50 К 62.01 получены деньги от туриста (ПКО) 49 тыс р
Д51 К 50 деньги сданы на расчетный счет 49 тыс р
Д76.09 К51 оплата ТО за минусом агентского вознаграждения 46384.87 р
Д004.01 отражена путевка (товарная накладная- поступление) 46484,87р
К004.01 списана путевка (товарная накладная- реализация) 46484,87р
Д62.01 К 76.09 стоимость тура (товарная накладная – реализация) 49 тыс р
Д76.09 К90.01.1 отражена доп. выгода 2515,13р
Д76.09 К90.01.1 отчет комитента  100р
Последней проводки просто не будет.
6 марта 2015 в 16:12
Проводка Д 76.09 К 90.01.1 - Это агентское вознаграждение от туроператора, 100 руб, которое у нас остается сразу
А проводку Д 62.01 К 90.01.1 я сделала, потому что сумма 2515.13 руб- это допвыгода. которая у нас остается в результате продажи туристу путевки дороже, чем в отчете агента, то есть, эта прибыль формируется благодаря оплате туристом путевки, разве не так? Спасибо большое за ответ
Александр Лавров Консультант
9 марта 2015 в 20:10
Добрый день.
Даже если допвыгода остается у турагента, изначально эти деньги все равно принадлежат туроператору.
А эта допвыгода - это фактически дополнительная сумма агентского вознаграждения.
Это следует из п. 1 ст. 996, ст. 1011 ГК РФ.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер