Сдача декларации по НДС до 25 января

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

25
 
Сдача декларации по НДС до 25 января
Сдать бесплатно 25
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Уплата НДФЛ за физическое лицо и уменьшение налога на прибыль ООО

Галина 163 (автор вопроса)  82 балла, г. Тольятти
6 марта 2015 в 09:39
Добрый день !Физ. лицо предоставляет ООО в пользование свое здание по договору безвозмездной аренды платы нет, но ООО оплачивает за физ лицо эл. энергию и аренду земельного участка, если мы возьмем это в расходы . то с этих сумм нам надо заплатить НДФЛ за физ лицо ,а если НДФЛ не платить то и в расходы мы это взять не можем . я правильно это понимаю ?
НКК Консультант
8 марта 2015 в 15:17
Цитата (Галина 163):Добрый день !Физ. лицо предоставляет ООО в пользование свое здание по договору безвозмездной аренды платы нет, но ООО оплачивает за физ лицо эл. энергию и аренду земельного участка, если мы возьмем это в расходы . то с этих сумм нам надо заплатить НДФЛ за физ лицо ,а если НДФЛ не платить то и в расходы мы это взять не можем . я правильно это понимаю ?
Добрый день!

Нет, Вы понимаете неверно, никакой связи между начислением НДФЛ и признанием налоговых расходов нет.

Что касается Вашей ситуации, то при оплате электроэнергии по счетчику такая оплата не будет включаться в налоговый доход физлица для целей НДФЛ (Письмо Минфина России от 16.05.2013 N 03-03-06/1/17011), а вот оплаченная за физлицо арендная плата включается в налоговую базу физлица по НДФЛ (пп. 1 п. 2 ст. 211 НК РФ).
Галина 163 (автор вопроса)  82 балла, г. Тольятти
11 марта 2015 в 11:21
Цитата (НКК):Добрый день!

Нет, Вы понимаете неверно, никакой связи между начислением НДФЛ и признанием налоговых расходов нет.

Что касается Вашей ситуации, то при оплате электроэнергии по счетчику такая оплата не будет включаться в налоговый доход физлица для целей НДФЛ (Письмо Минфина России от 16.05.2013 N 03-03-06/1/17011), а вот оплаченная за физлицо арендная плата включается в налоговую базу физлица по НДФЛ (пп. 1 п. 2 ст. 211 НК РФ).
Добрый день ! Так нам можно принять эти расходы для уменьшения прибыли ООО ?
НКК Консультант
16 марта 2015 в 01:45
Цитата (Галина 163):Добрый день ! Так нам можно принять эти расходы для уменьшения прибыли ООО ?
Добрый вечер!

Да, Вы можете учесть данные расходы для целей налога на прибыль вне зависимости от ситуации с НДФЛ (пп. 5 п. 1 ст. 254 НК РФ). Конечно же при условии, что недвижимость используется в деятельности, направленной на получение дохода (п. 1 ст. 252 НК РФ).
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер