Сдача отчетности по форме 4-ФСС до 25 января

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

25
 
Сдача отчетности по форме 4-ФСС до 25 января
Сдать бесплатно 25
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Переплата по НДФЛ в январе 2014 года

6 марта 2015 в 11:22
Добрый день! Подскажите пожалуйста, если в январе 2014 г НДФЛ ошибочно переплатили ( аж на 8 428 руб.)Мне подсказали излишек убрать на 91,02 счет (у нас торговая организация), но эта сумма уменьшает дивиденды. НДФЛ еще не сдали. Было Д 68,01 К 51    17 600 , а сделали 2 проводки: Д 68,01 К 51   9 172 (как оплата положенного НДФЛ) и  списание ошибочного НДФЛ  Д 91,02  К 51    8 428. Можно ли эту сумму 8 428 руб., как то отнести  к 68 счету. Спасибо.
Важный бух  79 660 баллов, г. Астрахань
6 марта 2015 в 11:26
Цитата (Нови-чек):Добрый день! Подскажите пожалуйста, если в январе 2014 г НДФЛ ошибочно переплатили ( аж на 8 428 руб.)Мне подсказали излишек убрать на 91,02 счет (у нас торговая организация), но эта сумма уменьшает дивиденды. НДФЛ еще не сдали. Было Д 68,01 К 51 17 600 , а сделали 2 проводки: Д 68,01 К 51 9 172 (как оплата положенного НДФЛ) и списание ошибочного НДФЛ Д 91,02 К 51 8 428. Можно ли эту сумму 8 428 руб., как то отнести к 68 счету. Спасибо.
Здравствуйте. Вы этот налог излишне удержали или из своих средств переплатили ?
6 марта 2015 в 11:50
Переплатили из своих средств. А точнее руководитель ошибочную сумму перечислил по НДФЛ.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Важный бух  79 660 баллов, г. Астрахань
6 марта 2015 в 12:02
Цитата (Нови-чек):Переплатили из своих средств. А точнее руководитель ошибочную сумму перечислил по НДФЛ.
Вот как говорят чиновники о вашей ситуации:

Налоговый агент не вправе перечислять налог в бюджет из собственных средств. Это запрещает пункт 9 статьи 226 Налогового кодекса РФ.

Если компания это сделала, то перечисленная сумма не является налогом. Ведь ее не удерживали из доходов работников.

Эту сумму нельзя зачесть в счет будущих платежей по НДФЛ, а можно только вернуть.

Для этого надо подать заявление в свободной форме.

Кирилл Котов,
советник государственной гражданской службы РФ 2-го класса

А вот ваши проводки неверные. Их вообще делать не нужно. Одна проводка Д 68.1 К 51. При возврате Д 51 К 68.1

И не забудьте указать в заявлении что сумма перечислена ошибочно.
6 марта 2015 в 16:46
А на основании заявления будут проверять только все начисления  по з/п или могут еще и все - все проверить?
Важный бух  79 660 баллов, г. Астрахань
10 марта 2015 в 10:00
Цитата (Нови-чек):А на основании заявления будут проверять только все начисления по з/п или могут еще и все - все проверить?
Доброе утро. Как поступит инспекция в вашем случае я гадать не берусь. Но по закону получив заявление, налоговики должны письменно в течение пяти рабочих дней со дня принятия решения сообщить вам о своем решении вернуть деньги либо отказать в возврате (п. 9 ст. 78 НК РФ).

Инспекция должна провести с вами сверку и принять решение.  (Письмо ФНС России от 04.07.2011 N ЕД-4-3/10764).

Переплату по НДФЛ инспекция обязана вернуть налоговому агенту в течение месяца после получения от него заявления (п. 6 ст. 78 НК РФ).

Но сейчас это удачный период для вас. Если у вас все правильно в справках 2НДФЛ и сумма удержания равна сумме перечисления, то вам бояться не чего.
10 марта 2015 в 14:25
Спасибо!
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер