Сдача декларации по НДС до 25 января

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

25
 
Сдача декларации по НДС до 25 января
Сдать бесплатно 25
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Убыток прошлого года в декларации за 2014 год

bux2013 (автор вопроса)  54 балла, г. Москва
6 марта 2015 в 23:20
Добрый день, уважаемые коллеги! Помогите правильно заполнить декларацию за 2014 год. В 2013 году был получен убыток по итогам года. 1,2,3 кв. 2014 года убытки. По итогам года прибыль. Авансовые платежи естественно не платили. Подскажите, пожалуйста, в какую строчку поставить прошлогодний убыток и нужно ли рассчитывать авансовые платежи и как их потом платить по итогом годовой декларации.
Наталья Гончарова  30 606 баллов, г. Челябинск
7 марта 2015 в 15:25
Добрый день.
При переносе убытка прошлых лет при заполнении декларации сумма перенесенного убытка отражается два раза, первый раз по строке 150 приложения 04 к листу 02, а потом по строке 110 листа 2.
Уплата или не уплата авансовых платежей по налогу на прибыль не связана с получением прибыли или убытка, а зависит от объемов выручки. Так, согласно п. 3 . 286 НК, если ваши доходы в среднем за последние 4 квартала составят более 10 млн (т.е. выручка за последние 4 последовательные квартала составит более 40 млн), то у вас возникает обязанность по уплате авансовых платежей. При этом авансовые платежи первого квартала равны авансовым платежам 4 квартала, Так как у вас был убыток по итогам 3 квартала, то авансовых платежей вы на 4 квартал не начисляли. Следовательно, и в первом квартале 2015г их не будет. Для определения необходимости авансовых платежей на 2 квартал вам надо будет ссуммировать выручку за второй, третий, четвертый квартал 2014 и первый 2015, делить на 4 и сравнивать с цифрой 10 млн.
bux2013 (автор вопроса)  54 балла, г. Москва
7 марта 2015 в 17:58
Большое спасибо за ответ, с убытком все понятно. Выручка у нас больше 40 млн., а в 1 кв.2015 года похоже опять будет убыток. Т.е.  я должна посчитать налог, уплаченный за 2, 3, 4 кв.2014 и 1 кв. 2015 года, разделить на 12 и платить ежемесячно, я правильно поняла?
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Наталья Гончарова  30 606 баллов, г. Челябинск
7 марта 2015 в 18:54
Цитата (bux2013):Большое спасибо за ответ, с убытком все понятно. Выручка у нас больше 40 млн., а в 1 кв.2015 года похоже опять будет убыток. Т.е. я должна посчитать налог, уплаченный за 2, 3, 4 кв.2014 и 1 кв. 2015 года, разделить на 12 и платить ежемесячно, я правильно поняла?
Нет, не правильно. Величина авансовых платежей во втором квартале равна сумме налога, подлежащей к уплате по итогам первого квартала- абз. 3 п. 2 ст. 286 НК. Данные предыдущих четырех кварталов нужны только для определения необходимости уплаты ежемесячных авансовых платежей. Поэтому если у вас в первом квартале 2015 будет убыток, то во втором квартале 2015 вы не будете уплачивать авансовые платежи, так как будет отсутствовать база для начисления ежемесячных авансовых платежей.
bux2013 (автор вопроса)  54 балла, г. Москва
7 марта 2015 в 21:15
Огромное спасибо
Поздравляю Вас с наступающим праздником
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер