Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Налогообложение при реализации ценных бумаг

ekat-83 (автор вопроса)  0 баллов, г. Одинцово
7 марта 2015 в 16:51
Добрый вечер. Продолжаю свой вопрос о ценных бумагах. Вернее  хотела бы дать более детальное описание своей проблемы. 
1) На балансе компании находятся векселя на очень крупную сумму. Эти векселя были приобретены по одной цене, а погашаются ежемесячно по номинальной стоимости (которая выше цены приобретения)- это является доходом компании. Сейчас возникла необходимость продать эти векселя. Можно ли их реализовать по договору купли- продажи по той стоимости, за которую мы ранее их купили?  ( по цене ниже номинальной стоимости).Ведь в этом случае не возникает прибыли  от операции с ценными бумагами?
2) Вопрос раздельного учета НДС: правильно ли я понимаю, что  в данной ситуации необходимо рассчитать долю выручки  от не облагаемых НДС (вексельных) операций в общей доле выручки компании (без НДС) за соответствующий квартал? Доля выручки  от не облагаемых операций получается  (270 млн. руб) 36 %., выручка общая 763 млн. руб) - 64 %.Это означает, что НДС подлежащий вычету из бюджета ( 19 счет) умножается на 36%- и эту сумму мы не можем принять к вычету?
Какой НДС нужно распределять в соответствии с пропорцией? К чему применять пропорцию? Только к НДС по коммерческим расходам (торговая деятельность)? А НДС по товарам можно полностью принимать к вычету? Или ко  всему НДС ,который предъявляется к вычету за квартал применять пропорцию? А не принятый к вычету НДС в соответствии с пропорцией на коммерческие расходы списывать или он вычитается из общей суммы НДС, которая принимается к вычету- и налог к уплате в бюджет увеличивается. ? 
Может можно как-то иначе определить пропорцию, более выгодным для компании способом? Просто суммы очень большие.... Помогите пожалуйста.... правильно поступить.Очень срочный вопрос.
3) Что это за дисконт по векселю? Нужно ли его начислять в данном случае? Начиталась всякого и запуталась уже совсем....
Спасибо заранее!!!
lavatera nice  505 баллов
9 марта 2015 в 12:36
Добрый день.
При работе с векселями надо точно понимать -это финансовые вложения или средства платежа за отгруженные товары или оказанные услуги
. Финансовые вложения на сч 58, расчеты с поставщиками на сч 62
При реализации векселя со сч 58 ведется раздельный учет НДС уплаченного.не всего, а только по тем товарам и услугам, которые используются и для облагаемых операций и для не облагаемых.
Доля определяется от выручки всего..
Если доля выручки по не облагаемым составляет менее 5 %, то НДС принимается полностью.
Но для доказательства нужно составить и представить этот расчет.
ekat-83 (автор вопроса)  0 баллов, г. Одинцово
13 марта 2015 в 20:40
Добрый вечер. большое спасибо за ответ!
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер