Сдача декларации по НДС до 25 января

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

25
 
Сдача декларации по НДС до 25 января
Сдать бесплатно 25
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Отражение расходов в декларации по налогу на прибыль

10 марта 2015 в 14:23
Добрый день. В 2014 несколько раз выполняли СМР в качестве подрядчика (исполнитель не мы), это НЕ основная наша деятельность. Купленные в качестве товара для продажи некоторые строительные материалы списали на эти СМР (отдали исполнителю). 1. Куда в декларацию по прибыли должны попасть такие материалы? 2. Куда в декларации по прибыли должны попасть стоимости СМР работ (расходы)?
askirka  175 баллов
10 марта 2015 в 16:05
Добрый день.
Прил. 1 к Листу 02 ваша реализация и соответственно доход, который указан в договоре с заказчиком.
Прил 2 к Листу 02 ваши затраты= материалы, приобретенные для выполнения работ + стоимость услуг субподрядчика.
Авуар  13 441 балл, г. Челябинск
16 марта 2015 в 12:32
Цитата (Cemeron):Добрый день. В 2014 несколько раз выполняли СМР в качестве подрядчика (исполнитель не мы), это НЕ основная наша деятельность. Купленные в качестве товара для продажи некоторые строительные материалы списали на эти СМР (отдали исполнителю). 1. Куда в декларацию по прибыли должны попасть такие материалы? 2. Куда в декларации по прибыли должны попасть стоимости СМР работ (расходы)?
Добрый день!
А как вы оформили реализацию этих работ?
Если обычной реализацией, то для вас это - выручка от деятельности. В этом случае строительные материалы, переданные исполнителю, должны быть оформлены как давальческие и при оформлении отчета об их использовании они относятся  на счет 20, и по смыслу будут считаться прямыми затратами (стр 010 пр.2, лист 2). По аналогии отражается и стоимость выполненных работ.
Если это - внереализационный доход, то соответственно отражаете её как внереализационную операцию. Тогда и все затраты  по этой операции  у вас будут внереализационными.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер