Сдача отчетности по форме 4-ФСС до 25 января

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

25
 
Сдача отчетности по форме 4-ФСС до 25 января
Сдать бесплатно 25
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Заполнение справки 2-НДФЛ

Светланка П (автор вопроса)  183 балла, г. Казанское
10 марта 2015 в 14:55
Здравствуйте.
Сотруднику предоставляются стандартные вычеты 500+1400.
За 11 мес. 2014 года облагаемая база была выше, вычеты минусовались, НДФЛ начислялся.
В декабре 2014г. облагаемый доход составил 1800 руб. Вычеты за декабрь 1900 руб. Соответственно подоходным налогом декабрьская зарплата не облагается, к получению 1800 руб.
Подскажите, пожалуйста, как заполнить справку 2НДФЛ:
а) показываем доход за 11 мес, вычеты за 11 мес. - (НДФЛ идет)?
б) доход за 12 мес, вычеты за 12 мес - (тогда облагаемая база не будет идти с начисленным НДФЛ)?
Большое спасибо.
ПомБух  61 619 баллов, г. Челябинск
11 марта 2015 в 08:50
Здравствуйте.
Цитата (Светланка П):В декабре 2014г. облагаемый доход составил 1800 руб. Вычеты за декабрь 1900 руб. Соответственно подоходным налогом декабрьская зарплата не облагается, к получению 1800 руб.
С чего бы вдруг?
НДФЛ за декабрь был бы равен нулю, если бы с января 2014 по ноябрь 2014 сотрудник вообще не имел доходов, облагаемых по ставке 13%.
Согласно п.3 ст.226 НК РФ, НДФЛ исчисляется нарастающим итогом с начала года с зачётом удержанного ранее налога. Поэтому декабрьский НДФЛ будет равен: (доход за 12 месяцев - (500+1400)*12)*13% - (доход за 11 месяцев - (500+1400)*11)*13%. Если ни каких ошибок при ежемесячном исчислении налога Вы не допускали, то в декабре НДФЛ = -13 руб. (+/- 1 рубль). Это называется "излишне удержанный НДФЛ", который Вы обязаны попытаться работнику вернуть по правилам, изложенным в ст.231 НК РФ.
Если вернёте эти 13 рублей до сдачи годового отчёта, то суммы в строках 5.3, 5.4, 5.5  2-НДФЛ будут равны.
Если не успеете вернуть НДФЛ, или работник просто не захочет возвращать свои "кровные", то сумма в строке 5.3 будет меньше на 13 руб, чем в строках 5.4 и 5.5, а в строке 5.6. появится сумма налога, излишне удержанная налоговым агентом, равная 13 руб.
Ирина 2675  0 баллов
11 марта 2015 в 09:13
Добрый день!Простите, а вычет 500 Вы на кого предоставляете? Сам за себя? или льготник какой?
Светланка П (автор вопроса)  183 балла, г. Казанское
11 марта 2015 в 14:38
Цитата (Ирина 2675):Добрый день!Простите, а вычет 500 Вы на кого предоставляете? Сам за себя? или льготник какой?
Здравствуйте. Он инвалид 2-й группы.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер