Сдача отчетности по форме 4-ФСС до 25 января

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

25
 
Сдача отчетности по форме 4-ФСС до 25 января
Сдать бесплатно 25
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Задача: определить финансовый результат сделки, сумму налога на прибыль

Ксения Ануфриева (автор вопроса)  0 баллов, г. Санкт-Петербург!
10 марта 2015 в 20:10
Выручка от реализации готовой продукции составила на пред-приятии 2525000 руб. без учета НДС. Фактическая себестоимость реализованной продукции 1880000 руб., в том числе затраты на представительские расхо-ды составили 40000 руб., расходы на оплату труда – 640000 руб. Определить: 1. Финансовый результат сделки. 2. Прибыль для целей налогообложения. 3. Сумму налога на прибыль, распределив ее по бюджетам. 4. Источник уплаты налога на прибыль.
Мое решение:
1.Фин.результат сделки =1880000-40000-640000=1200000 руб
2.Прибыль для целей налогообл.=2525000-1880000=645000руб
3.Сумма налога на прибыль =645*0,2=129000руб
  в фед.бюдж.= 645000*0,02=12900 руб
  в ругион. бюдж.=645000*0,18=116100 руб
4. не понимаю вопрос =(
Исправьте если , что не так.Какими бух.записями они отражаются тоже не знаю,как я поняла задачу мне нужно оформить в соответствии со статьями из налогообложения.Помогите пожалуйстаЦветы
Виктория Цветаева Модератор
10 марта 2015 в 20:13
Добрый день. Вопрос перемещен. Пожалуйста, обращайте внимание на раздел, в котором Вы размещаете вопрос. Для студентов у нас есть специальный раздел - туда тему и переношу.
Ксения Ануфриева (автор вопроса)  0 баллов, г. Санкт-Петербург!
10 марта 2015 в 21:17
благодарю, а оповещения будут приходить?
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Мария Ларичева Главный модератор
10 марта 2015 в 22:11
Добрый день.
Цитата (Ксения Ануфриева):благодарю, а оповещения будут приходить?
Если Вы не убирали галочку "Подписаться на уведомления о новых сообщениях в этой теме?", то Вам на электронную почту будут приходить такие уведомления. Также Вы можете увидеть, есть ли новые сообщения в теме, зайдя на свою страницу (в правом верхнем углу нужно кликнуть на свой ник). Там публикуется лента событий: отражаются сообщения о темах с Вашим участием.
Линок  948 баллов, г. Чебоксары
11 марта 2015 в 11:57
Добрый день.
1.Фин.результат сделки =2 525 000-1 880 000= 645 000 руб.
Дт 62 Кт 90.1- 2 525 000 отражена выручка от реализации готовой продукции
Дт 90.2 Кт 43 - 1 880 000 списана себестоимость реализованной продукции
Дт 90.9 Кт 99 - 645 000 отражена прибыль

2.Прибыль для целей налогообл.
В целях налогооблажения представительские расходы принимаются не полном размере, а в пределах норм.
Для представительских расходов нормы составляют 4% от расходов на оплату труда за отчетный (налоговый) период (п. 2 ст. 264 НК РФ)
640 000 * 4% = 25 600 руб.
Представительские расходы в бух учете принимаются в сумме 40 000 руб., а в налоговом учет в сумме 25 600 руб., т.е. «налоговые» расходы меньше «бухгалтерских» расходов на 14 400 руб. ( 40 000 – 25 600)
Налоговая прибыль увеличивается на 14 400 руб.
Прибыль для целей налогооблажения = 2 525 000-1 880 000+14 400=659 400руб

3.Сумма налога на прибыль =659 400*0,2=131 880 руб.
в фед.бюдж.= 659 400*0,02=13 188 руб
в регион. бюдж.= 659 400*0,18=118 692 руб.

Если ПБУ 18/02 не применяется делаете проводки:
Дт 99 Кт 68 – 131 800 (659 400 * 20%) отражен налог на прибыль.

      Если применяете ПБУ 18/02 делаете проводки:
Дт 99 субсчет Условный расход по налогу на прибыль Кт 68 – 129 000 (645 000 * 20%) отражен условный расход по налогу на прибыль
Дт 99 субсчет ПНО Кт 68 – 2 880 (14 400 * 20%) отражено ПНО.

4. Источник уплаты налога на прибыль является прибыль.
Ксения Ануфриева (автор вопроса)  0 баллов, г. Санкт-Петербург!
11 марта 2015 в 17:11
Линок, спасибо вам огромноеЦветы
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер