Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Заполнение декларации по УСН

11 марта 2015 в 10:59
Добрый день! Перелопатила много материала (в т.ч. и на вашем сайте) по этой теме, но все же для меня остались неясности. ИП на УСН (6%) без наемных работников, авансовые платежи не уплачивались, в пенсионный вся сумма фиксированного платежа была перечислена в декабре 2014г. Заполняю декларацию:
110 - 102482
111 - 164651
112 - 220558
113 - 316500
Далее
130 - 6149
131 - 9879
132 - 13233
133 -18990
143 - 18990
И, наконец,
020 - 6149
040 - 3730
070 - 3354
110 - 13233 (налог к уменьшению)
По логике я понимаю, что к уменьшению  не может быть, т.к. не уплачивались авансовые платежи. Т.е. нужно их уплатить и подать такую декларацию, а потом писать заявление на возврат (заплатив пени), или можно как-то сделать, чтобы налог был 0 (например, по строке 143 написать 5757) и подать декларацию ближе к 30 апреля? Подскажите, пожалуйста, как лучше сделать, чтобы не платить авансовые и не было налога к уменьшению?
Светлана545  97 636 баллов, г. Пятигорск
12 марта 2015 в 09:30
Цитата (ketkrav):По логике я понимаю, что к уменьшению не может быть, т.к. не уплачивались авансовые платежи. Т.е. нужно их уплатить и подать такую декларацию, а потом писать заявление на возврат (заплатив пени), или можно как-то сделать, чтобы налог был 0 (например, по строке 143 написать 5757) и подать декларацию ближе к 30 апреля? Подскажите, пожалуйста, как лучше сделать, чтобы не платить авансовые и не было налога к уменьшению?
Добрый день.
В декларации указываются только начисления. То, что Вы не оплачивали авансовые платежи в декларации нигде не отражается. И даже если бы оплачивали, тоже нигде не отражалось бы.
По стр. 020,040,070 у Вас по начислениям налог к уплате.
6 149 + 3 730 + 3 354 = 13 233
Так как Вы ИП без работников, то можете налог по УСН уменьшить на все 100% ФП. Поэтому строка 110 и идет к уменьшению.
Но Вы свои ФП оплатили в декабре, поэтому авансовые платежи должны были оплачивать. За их неуплату налоговая Вам начислит пени.
Чтобы не платить авансовые платежи в течении года ФП надо оплачивать поквартально.

Посмотрите обсуждение
Из ИФНС пришло требование о погашении задолженности
12 марта 2015 в 10:36
Цитата (Светлана545):Так как Вы ИП без работников, то можете налог по УСН уменьшить на все 100% ФП. Поэтому строка 110 и идет к уменьшению.
Но Вы свои ФП оплатили в декабре, поэтому авансовые платежи должны были оплачивать. За их неуплату налоговая Вам начислит пени.
Чтобы не платить авансовые платежи в течении года ФП надо оплачивать поквартально.
Спасибо за ответ, Светлана, значит ИП должен уплатить авансовые платежи сейчас, а после 30 апреля написать заявление о возврате переплаты по налогу? Или все же лучше сдать декларацию ближе к 30 апреля, а после этой даты и задолженность перед бюджетом исчезнет (кроме пени, конечно)?
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Светлана545  97 636 баллов, г. Пятигорск
12 марта 2015 в 13:02
Цитата (ketkrav):Спасибо за ответ, Светлана, значит ИП должен уплатить авансовые платежи сейчас, а после 30 апреля написать заявление о возврате переплаты по налогу? Или все же лучше сдать декларацию ближе к 30 апреля, а после этой даты и задолженность перед бюджетом исчезнет (кроме пени, конечно)?
Платить надо было вовремя либо авансовые платежи, либо ФП. Сейчас если заплатите, пеня все равно будет, но вернуть переплату будет сложнее.
На 01.01.2015 у Вас перед бюджетом и так никакой задолженности нет. Налоговая о том, что Вы должны были оплачивать авансовые платежи узнает тогда, когда получит декларацию. Поэтому будет более безопасно подать ее ближе к 30 апреля.
12 марта 2015 в 14:10
Спасибо большое, так и сделаем.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер