Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

НДС с авансовых платежей при наличии нескольких спецификаций

Grimza (автор вопроса)  131 балл, г. Краснодар
11 марта 2015 в 12:27
Добрый день! Помогите разобраться как правильно начислять НДС. Ситуация такая: заключаем договор с покупателем, на каждую отгрузку делаем спецификацию (приложение к договору), в которой прописываем сумму отгрузки, сумму аванса . К одному договору может быть несколько спецификаций. Как быть с НДС если покупатель платить аванс по первой спецификации, затем по второй. Отгружаем товар по первой и второй спецификации. Покупатель перечисляет аванс по третьей спецификации, при это не закрыл первую и вторую. Я должна начислить НДС на этот аванс ? ПРИМЕР: Специф.1-предоплата 50 руб.-отгрузка 100 руб.(долг 50 руб.) Специф.2-предоплата 50 руб.-отгрузка 100 руб (долг 50 руб) Специф.3-предоплата 50 руб. - (переплата 50 руб)
Татьяна Королева  24 858 баллов, г. Пенза
11 марта 2015 в 12:34
Для корректного отображения в программе задолженности покупателя по каждой спецификации Вам нужно в договорах завести папку с договором и сделать подчинённые строки-спецификации. При отгрузке товара и при его оплате привязываться к конкретной сроке (спецификации). Тогда у Вас авансы будут считаться как положено по каждой спецификации. При этом в целом по покупателю одновременно может быть сальдо как дебетовое, так и кредитовое.
юлия79  214 046 баллов, г. Омск
11 марта 2015 в 12:36
Добрый день!

Цитата (Grimza):Добрый день! Помогите разобраться как правильно начислять НДС. Ситуация такая: заключаем договор с покупателем, на каждую отгрузку делаем спецификацию (приложение к договору), в которой прописываем сумму отгрузки, сумму аванса . К одному договору может быть несколько спецификаций. Как быть с НДС если покупатель платить аванс по первой спецификации, затем по второй. Отгружаем товар по первой и второй спецификации. Покупатель перечисляет аванс по третьей спецификации, при это не закрыл первую и вторую. Я должна начислить НДС на этот аванс ? ПРИМЕР: Специф.1-предоплата 50 руб.-отгрузка 100 руб.(долг 50 руб.) Специф.2-предоплата 50 руб.-отгрузка 100 руб (долг 50 руб) Специф.3-предоплата 50 руб. - (переплата 50 руб)
Учет ведете по спецификациям?
Тогда удобнее,наверно,оформлять авансовые счет-фактуры.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Grimza (автор вопроса)  131 балл, г. Краснодар
11 марта 2015 в 13:16
Учет ведется по договору. И аванс начислется если предоплата по данному договору в целом, а не по кокретной спецификации.
Татьяна Королева  24 858 баллов, г. Пенза
12 марта 2015 в 09:39
Тогда в чём вопрос? Если в целом по договору, то сч-ф на аванс Вы выписываете при наличие на данный момент аванса по договору, не зависимо от того, какая спецификация отгружена или в авансе.
Grimza (автор вопроса)  131 балл, г. Краснодар
12 марта 2015 в 10:47
Вопрос в том, как правильно делать?
Если аванс пришел по одной спецификации, могут ли я зачесть данный аванс в оплату задолженности по другой спецификации?
юлия79  214 046 баллов, г. Омск
12 марта 2015 в 11:30
Добрый день!
Цитата (Grimza):Вопрос в том, как правильно делать?
Если аванс пришел по одной спецификации, могут ли я зачесть данный аванс в оплату задолженности по другой спецификации?
Вы же пишите,что учет по договору,поэтому как вы видите ,что по какой спецификацииА?Вручную считаете?

Цитата:ПРИМЕР: Специф.1-предоплата 50 руб.-отгрузка 100 руб.(долг 50 руб.) Специф.2-предоплата 50 руб.-отгрузка 100 руб (долг 50 руб) Специф.3-предоплата 50 руб. - (переплата 50 руб)
Из ваших данных,допустим, 02.03 поступило 50 руб(спец.1)-выписали счет-фактуру на аванс,03.03-отгрузили на 100 руб.(спец.1),04.03-оплата 50 р(спец.2),06.03-отгрузка-100 руб.(спец.2)

Если рассматривать в рамках договора,то ав.счет-фактура будет только на первые поступившие 50 руб
Татьяна Королева  24 858 баллов, г. Пенза
12 марта 2015 в 14:01
Вот из :"Постановление Правительства РФ от 26 декабря 2011 г. N 1137
"О формах и правилах заполнения (ведения) документов, применяемых при расчетах по налогу на добавленную стоимость"
Приложение N 1
к постановлению Правительства РФ
от 26 декабря 2011 г. N 1137
Форма счета-фактуры, применяемого при расчетах по налогу на добавленную стоимость, и правила его заполнения

2. В графах указываются следующие сведения:
Информация об изменениях:Постановлением Правительства РФ от 29 ноября 2014 г. N 1279 в подпункт "а" пункта 2 внесены изменения, вступающие в силу с 1 января 2015 г.
См. текст подпункта в предыдущей редакции
а) в графе 1 - наименование поставляемых (отгруженных) товаров (описание выполненных работ, оказанных услуг), переданных имущественных прав, а в случае получения оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав - наименование поставляемых товаров (описание работ, услуг), имущественных прав;
;
б) в графах 2 и 2а - единица измерения (код и соответствующее ему условное обозначение (национальное) в соответствии с разделами 1 и 2 Общероссийского классификатора единиц измерения) (при возможности ее указания). При отсутствии показателей ставится прочерк;
в) в графе 3 - количество (объем) поставляемых (отгруженных) по счету-фактуре товаров (выполненных работ, оказанных услуг), переданных имущественных прав исходя из принятых единиц измерения (при возможности их указания). При отсутствии показателя ставится прочерк;
г) в графе 4 - цена (тариф) товара (выполненной работы, оказанной услуги), переданного имущественного права за единицу измерения (при возможности ее указания) по договору (контракту) без учета налога на добавленную стоимость, а в случае применения государственных регулируемых цен (тарифов), включающих в себя налог на добавленную стоимость, с учетом суммы налога. При отсутствии показателя ставится прочерк;
д) в графе 5 - стоимость всего количества (объема) поставляемых (отгруженных) по счету-фактуре товаров (выполненных работ, оказанных услуг), переданных имущественных прав без налога на добавленную стоимость. В случаях, предусмотренных пунктами 3, 4 и 5.1 статьи 154 и пунктами 1 - 4 статьи 155 Налогового кодекса Российской Федерации, указывается налоговая база, определенная в порядке, установленном пунктами 3, 4 и 5.1 статьи 154 и пунктами 1 - 4 статьи 155 Налогового кодекса Российской Федерации;
е) в графе 6 - сумма акциза по подакцизным товарам. При отсутствии показателя вносится запись "без акциза";
ж) в графе 7 - налоговая ставка. По операциям, указанным в пункте 5 статьи 168 Налогового кодекса Российской Федерации, вносится запись "без НДС";
з) в графе 8 - сумма налога на добавленную стоимость, предъявляемая покупателю товаров (выполненных работ, оказанных услуг), переданных имущественных прав при их реализации, исчисленная исходя из применяемых налоговых ставок, а в случае получения суммы оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав - сумма налога, исчисленная исходя из налоговой ставки, определяемой в соответствии с пунктом 4 статьи 164 Налогового кодекса Российской Федерации. В случаях, предусмотренных пунктами 3, 4 и 5.1 статьи 154 и пунктами 2 - 4 статьи 155 Налогового кодекса Российской Федерации, указывается сумма налога, исчисленная исходя из налоговой ставки, определяемой в соответствии с пунктом 4 статьи 164 Налогового кодекса Российской Федерации применительно к налоговой базе, указанной в графе 5 счета-фактуры. По операциям, перечисленным в пункте 5 статьи 168 Налогового кодекса Российской Федерации, вносится запись "без НДС";
и) в графе 9 - стоимость всего количества поставляемых (отгруженных) по счету-фактуре товаров (выполненных работ, оказанных услуг), переданных имущественных прав с учетом суммы "
Как минимум здесь написано, что товар должен быть идентифицирован. Фактически не по договору и не по спецификациям, а потоварно. Разработайте для себя порядок расчета НДС с авансов (удобный и не дающий ошибок).
Grimza (автор вопроса)  131 балл, г. Краснодар
12 марта 2015 в 14:40
При чем тут заполнение счет-фактур?!
Я не могу разобраться в ситуации, как правильно начислять НДС с авансов. Посупают деньги на р/сч в п/п указано, предоплата за товар согласно спецификаии №11111, но допустим у меня задолженность весит по специф.№11110, при ведении учета в рамках жоговора, данный аванс перекрывает задолженности и сч/ф на аванс нет, но если вести учет в рамках одного договора, но раздельно по спецификациям, то сч/ф на аванс появляется. Задумалась я на этим вопросом после того как прочитала "Суммы налога, ранее начисленные с аванса, продавец (исполнитель) может принять к вычету:
если произошла отгрузка товаров, по которым получена предоплата, или выполнены работы, оказаны услуги. Налог предъявите к вычету на дату отгрузки независимо от условий перехода права собственности от поставщика к покупателю (п. 8 ст. 171, п. 6 ст. 172 НК РФ)"
Если я буду продолжать начислять НДС в рамках договора, будет ли это являтся нарушением?
Татьяна Королева  24 858 баллов, г. Пенза
12 марта 2015 в 14:57
Я бы посоветовала свериться с покупателем: как он ведёт учет с Вами. Если по договору, то и Вы считайте по договору, если по спецификациям, то и Вы считайте по спецификациям. Иначе при встречке могут возникнуть разногласия по поводу сумм оплаченных авансов. Понимаю, что потоварно считать не всегда можно, но думаю, что по спецификациям будет правильнее.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер