Сдача декларации по НДС до 25 января

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

25
 
Сдача декларации по НДС до 25 января
Сдать бесплатно 25
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Порядок определения расходов по УСН согласно п.8, п.23 ст. 346.16 НК РФ

11 марта 2015 в 17:04
Добрый день! ООО на УСН 15%. Нужна помощь в порядке определения расходов в соответствии п.8, п. 23 ст. 346.16 НК РФ. Впервые рассчитываю авансовый платеж, возникли сомнения. 

Пример. 1. нашей фирмой произведена оплата товара в 1 кв. 2015г. на сумму 100 000,00 (НДС 18 000,00), товар поступил на наш склад в тот же период;   
               2. наша фирма отгрузила этот же товар в 1 кв. 2015г. на сумму 110 000,00, оплата была произведена покупателем в тот же период.

Вопрос. Как определить доход, с которого надо заплатить авансовый платеж 15% по итогу 1 кв. 2015г. согласно п.8, п. 23 ст. 346.16 НК РФ?

Заранее спасибо за ответ.
Нитка  56 075 баллов, г. Пермь
12 марта 2015 в 09:19
Доброго дня!
Цитата (assorty2015):ООО на УСН 15%. Нужна помощь в порядке определения расходов в соответствии п.8, п. 23 ст. 346.16 НК РФ. Впервые рассчитываю авансовый платеж, возникли сомнения.

Пример. 1. нашей фирмой произведена оплата товара в 1 кв. 2015г. на сумму 100 000,00 (НДС 18 000,00), товар поступил на наш склад в тот же период;
2. наша фирма отгрузила этот же товар в 1 кв. 2015г. на сумму 110 000,00, оплата была произведена покупателем в тот же период.

Вопрос. Как определить доход, с которого надо заплатить авансовый платеж 15% по итогу 1 кв. 2015г. согласно п.8, п. 23 ст. 346.16 НК РФ?
1. Доходы 3 мес 2015 г - 100 000
2. Расходы 3 мес 2015 г - 100 000
3. Авансовый платеж (100 000 - 100 000)*15% = 0

Что Вас смущает?
12 марта 2015 в 12:47
Добрый день! Смущает, как правильно применить п. 8, п. 23 ст. 346.16 НК РФ и определить расход: 

8) суммы налога на добавленную стоимость по оплаченным товарам (работам, услугам), приобретенным налогоплательщиком и подлежащим включению в состав расходов в соответствии с настоящей статьей и статьей 346.17 настоящего Кодекса;

23) расходы по оплате стоимости товаров, приобретенных для дальнейшей реализации (уменьшенные на величину расходов, указанных в подпункте 8 настоящего пункта), а также расходы, связанные с приобретением и реализацией указанных товаров, в том числе расходы по хранению, обслуживанию и транспортировке товаров;
Ссылка удалена модератором. Размещать ссылки и гиперссылки на другие СМИ и коммерческие сайты без согласования с администрацией портала запрещено правилами форума

Мои варианты. 1. 110 000 - 100 000= 10 000х15%=1 500 согласно п. 8 ст. 346.16 НК РФ;
                           2. 110 000 - 82 000 (т.е. 100 000 - 18 000) =28 000х15%=4 200 согласно п. 23 ст. 346.16 НК РФ.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Жужилица  586 баллов
12 марта 2015 в 13:00
Цитата (assorty2015):Мои варианты. 1. 110 000 - 100 000= 10 000х15%=1 500 согласно п. 8 ст. 346.16 НК РФ;
2. 110 000 - 82 000 (т.е. 100 000 - 18 000) =28 000х15%=4 200 согласно п. 23 ст. 346.16 НК РФ.
День добрый! первый вариант
Нитка  56 075 баллов, г. Пермь
12 марта 2015 в 13:02
Цитата (assorty2015):Мои варианты. 1. 110 000 - 100 000= 10 000х15%=1 500 согласно п. 8 ст. 346.16 НК РФ;
   2. 110 000 - 82 000 (т.е. 100 000 - 18 000) =28 000х15%=4 200 согласно п. 23 ст. 346.16 НК РФ.
Ой, извините - проглядела Ох!, что реализовали за 110 000.

Вы неправильно поняли п.23 ст.346.16 НК РФ.
Цитата (assorty2015):(уменьшенные на величину расходов, указанных в подпункте 8 настоящего пункта)
Процитированное лишь означает, что НДС признается в расходах не в стоимости товара (по п.23), а по отдельному "собственному" основанию (т.е. по п.8), т.е.
верно будет в Вашем случае: (110 000 - 82 000 - 18 000) * 15%.
16 марта 2015 в 10:48
Доброе утро! Спасибо за разъяснения, но до конца не сосем понятно по поводу п. 23 ст. 346.16 НК РФ. Получается авансовый платеж составит 1 500,00.
Нитка  56 075 баллов, г. Пермь
16 марта 2015 в 11:32
Цитата (assorty2015):Получается авансовый платеж составит 1 500,00.
Получается, так.
16 марта 2015 в 13:47
Большое спасибо.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер