Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Остаток на счете 09 после списания дебиторской задолженности

12 марта 2015 в 04:03
Доброе время суток!
По результатам инвентаризации в конце года организация решила списать дебиторскую задолженность, по которую в бухгалтерском учете было создано оценочное обязательство, в налоговом учете резерв не создавался.
Дт 91 Кт 63 100 000 (только в бу)
Дт 09 Кт 68 20 000
Списание 
Дт 63 Кт 62 20 000

А что делать с ОНА?
Списать проводкой Дт 84 Кт 09 20 000?
Важный бух  79 723 балла, г. Астрахань
12 марта 2015 в 09:24
Цитата (MaryaB):Доброе время суток!
По результатам инвентаризации в конце года организация решила списать дебиторскую задолженность, по которую в бухгалтерском учете было создано оценочное обязательство, в налоговом учете резерв не создавался.
Дт 91 Кт 63 100 000 (только в бу)
Дт 09 Кт 68 20 000
Списание
Дт 63 Кт 62 20 000

А что делать с ОНА?
Списать проводкой Дт 84 Кт 09 20 000?
Здравствуйте коллега. В силу ПБУ 18/02 ваша разница будет не временной вычитаемой , а постоянной,  ведь данный вид расхода в н/у не будет признан никогда.  Соответственно с нее должен быть начислен ПНА, а не ОНА. Нужно списать ошибочно начисленный ОНА и начислить ПНА Д 99.1 К 09, Д 68.4.2 К 99.02.3
13 марта 2015 в 05:29
Спасибо! Всё поняла Цветы
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер