Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Расходы в КУДиР без выделения суммы НДС

12 марта 2015 в 07:05
Добрый день!
пожалуйста подскажите по КУДиР
 
ООО на УСН (доходы минус расходы). 

При заполнении КУДИР возник вопрос. Поставщики материалов и услуг указывают в счетах НДС и выписывают счета- фактуры.

В  КУДИР первая строка - расходы за услугу (или стоимость материалов без НДС)  вторая строка - запись о сумме НДС.

бухгалтером делались записи в КУДИР без разделения на сумму «входного» НДС  и на сумму покупки за вычетом НДС.
Т.е. отражалась одной строкой вся сумма . 
Подскажите пожалуйста, это надо сейчас переделывать? 
разбивать на сумму без НДС и сам входящий НДС. 
Посмотрела ответы : http://www.buhonline.ru/forum/index?g=posts&t=255705
http://www.buhonline.ru/forum/index?g=posts&t=8413 (хотя тут в большей степени речь идет о комиссионной торговле) У нас  оказание услуг и договора поставки товара. 

Как сейчас мне, как новому бухгалтеру сделать правильно? выделять НДС или можно оставить одной строкой.  Учет велся в программе 1С 7.7., которая не обновляется ну ООООчень давно. Пробую сформировать книгу и с выделением НДС и без выделения НДС, все равно выводит вместе с НДС, не делит, наверное в настройках все неверно стоит. Придется переделывать книгу руками.  или оставить как есть? 

Заранее благодарю.
НКК Консультант
13 марта 2015 в 10:17
Цитата (МарикаОмск):Добрый день!
пожалуйста подскажите по КУДиР

ООО на УСН (доходы минус расходы).

При заполнении КУДИР возник вопрос. Поставщики материалов и услуг указывают в счетах НДС и выписывают счета- фактуры.

В КУДИР первая строка - расходы за услугу (или стоимость материалов без НДС) вторая строка - запись о сумме НДС.

бухгалтером делались записи в КУДИР без разделения на сумму «входного» НДС и на сумму покупки за вычетом НДС.
Т.е. отражалась одной строкой вся сумма .
Подскажите пожалуйста, это надо сейчас переделывать?
разбивать на сумму без НДС и сам входящий НДС.
Посмотрела ответы : Выделение НДС в КУДиР при УСН
Грамотное ведение книги доходов и расходов (хотя тут в большей степени речь идет о комиссионной торговле) У нас оказание услуг и договора поставки товара.

Как сейчас мне, как новому бухгалтеру сделать правильно? выделять НДС или можно оставить одной строкой. Учет велся в программе 1С 7.7., которая не обновляется ну ООООчень давно. Пробую сформировать книгу и с выделением НДС и без выделения НДС, все равно выводит вместе с НДС, не делит, наверное в настройках все неверно стоит. Придется переделывать книгу руками. или оставить как есть?

Заранее благодарю.
Добрый день!

Налоговики настаивают, что НДС в составе приобретаемых товаров (работ, услуг) является отдельным налоговым расходом плательщика УСН (пп. 8 п. 1 ст. 346.16 НК РФ), который отражается в КУДиР отдельной строчкой (Письмо Минфина России от 05.09.2014 N 03-11-06/2/44783), поэтому во избежание споров с проверяющими рекомендую выделять НДС отдельным налоговым расходом в КУДиР, начиная с текущего периода.

Что касается прошлых периодов, то считаю, что вносить изменения в КУДиР не нужно, так как невыделение НДС отдельной строчкой в книге не привело к налоговой ошибке (п. 1 ст. 54 НК РФ; п. 1.6 Порядка заполнения КУДиР, утв. Приказом Минфина России от 22.10.2012 N 135н), искажению в расчете налоговой базы и суммы налога.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер