Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Задача: рассчитать налоги

АннаLiv (автор вопроса)  0 баллов, г. Санкт-Петербург
12 марта 2015 в 11:02
Здравствуйте! Прошу помощи при решении адской задачи, не могу понять как решать. Заранее благодарю!
Условие ООО "Мак" применяет общий режим налогообложения. ООО "Мак" имеет ОС-(основные средства), сгруппированные в шестую амортизационную группу (срок полезного использования 12 лет) и ОС, относящиеся к десятой амортизационной группы (срок полезного использования 30 лет). ООО "Мак" имеет в собственности здание, общей площадью 500 кв.м., остаточная стоимость которого по состоянию на 01.01.14. года составляла 12 000 000 руб.
Ежемесячно начисляется амортизация 240 000 руб. 
Часть здания (10 кв. м.) общество сдает в аренду индивидуальному предпринимателю из расчёта 810 руб. в месяц за 1 кв. м (с учётом НДС).Выручка по аренде составляет равные платежи арендатора по месяцам.
Во втором квартале предприятием был реализован станок. Сумма продажи по договору составила 350 000 руб. включая НДС. Сумма, полученная фактически по данному договору, составила - 250 000 руб. (с учётом НДС).
На площади 100 кв. м обществом организована оптовая торговля строительными материалами. Выручка, от реализации которых, составила за год 11 500 000 руб. поквартально - в одинаковой сумме (включая НДС,). Закупочная стоимость материалов составила 4 600 000 руб. (включая НДС).
На оставшихся площадях общество открыло столовую, зал обслуживания посетителей которой составил 70 кв. м.
Валовая выручка столовой за год - 45 000 000 руб.
Деятельность производственного цеха:
В 1 квартале текущего года организация
реализовала продукцию собственного производства на сумму 2360 тыс. руб. (в т.ч. НДС);
получила аванс на предстоящую поставку продукции на сумму 90 тыс. руб.;
приобрела (оплатила и оприходовала) материальные ресурсы на сумму 120 тыс. руб. (в т. НДС), но 10% этих материальных ресурсов использовано для непроизводственных нужд;
Во 2 квартале текущего года организация
реализовала продукцию собственного производства на сумму 2940 тыс. руб. (в т.ч. НДС);
приобрела (оплатила и оприходовала) материальные ресурсы на сумму 520 тыс. руб.(в т. НДС)
В 3 квартале текущего года организация
реализовала продукцию собственного производства на сумму 4780 тыс. руб. (в т.ч. НДС); получила аванс на предстоящую поставку продукции на сумму 190 тыс. руб.;
приобрела (оплатила и оприходовала) материальные ресурсы на сумму 340 тыс. руб. (в т. НДС)
В 4 квартале текущего года организация
реализовала продукцию собственного производства на сумму 5200 тыс. руб. (в т.ч. НДС);
приобрела (оплатила и оприходовала) материальные ресурсы на сумму 680 тыс. руб. (в т. НДС)
Организация ведет учет доходов и расходов по методу начисления.
Коммунальные расходы организации по содержанию здания в целом за год составили 1,2 млн. руб. (включая НДС).
услуги связи 480 тыс.руб. ( в т.ч. НДС),
командировочные 295 тыс.руб. в т.ч. 75 тыс.руб. сверх норм.
 
Все сотрудники получают заработную плату, согласно штатному расписанию. В штатном расписании фирмы значатся:
директор
бухгалтер
инженер
три менеджера по продажам
слесарь сборщик
два повара
одиннадцать водителей.
Штатное расписание
Должность
Заработная плата (руб.)
1. Директор 1969 г.р. 2 детей(14 лет и 23 года студент заочник) з/п - 80000
2. Бухгалтер 1958 г.р. детей нет з/п - 60000
3. Инженер 1986 г.р. 3 детей (15 лет,10 лет,1.5 года) з/п - 45000
4. Менеджер по продажам все 1994 г.р. детей нет з/п - 30000 (каждому)
5.Слесарь сборщик 1980 г.р. герой России, детей нет з/п - 40000
6. Повар (2) 1966 г.р. инвалид с детства з/п - 25 000; 1972 г.р. чернобылец;з/п - 34000
7. Водитель (11) з/п - 20000 (каждому)
Итого чел. 20
На балансе организации числится и эксплуатируется 11 автомобилей «ГАЗ», каждый с мощностью двигателя по 110 лошадиных сил (л.с.).
Один автомобиль используется исключительно для административных целей.
Второй автомобиль («Газель») подвозит на склад стройматериалы. Другие автомобили («Газель») осуществляет доставку грузов клиентам арендаторов, т.е. работают в режиме «грузового такси» с общей годовой выручкой в размере 1400 тыс. руб.(без НДС)
В январе текущего года ООО «Луч» заключило договор добровольного страхования своих автомобилей, используемых для доставки грузов клиентам арендаторов. Срок действия договора − 2 года (24 месяца). По договору ООО «Луч» перечислило страховую премию в сумме 120000 руб. (НДС не облагается).
Задание
Рассчитать все налоги организации за 2014 год:
НДС
Страховые взносы во внебюджетные фонды (ФСС; ПФ; ФОМС)
НДФЛ
Налог на имущество организаций
Транспортный налог
Налог на прибыль организации
Представить расчёт налогов организации, при условии перевода её на УСН (Упрощённая система налогообложения).
Представить расчёт налогов организации, при условии перевода её на Единый налог на вменённый доход (ЕНВД) для определённых видов деятельности
Рассчитать и сравнить налоговую нагрузку организации при общей (традиционной) системе налогообложения и УСН, ЕНВД
Дать рекомендации организации в выгодности применения того или иного режима налогообложения.
Кира Лерская  2 827 баллов, г. Москва
12 марта 2015 в 12:07
Добрый день. По правилам нашего форума, Вам будут отвечать только в том случае, если Вы предложите своё решение задачи. Читайте, пожалуйста, правила форума.
АннаLiv (автор вопроса)  0 баллов, г. Санкт-Петербург
12 марта 2015 в 12:19
Своего решения нет, я не знаю сама с чего начинать(
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер