Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Исправление ошибки в учете по вводу начальных остатков

13 марта 2015 в 11:47
Добрый день!
Очень нужна помощь!
ООО на УСН (15%). Предыдущим бухгалтером неверно сформированы остатки по счетам на начало 2013 года - "висит" остаток по счету 000.
Остатки на 01.01.2013г.: Актив: Дт сч 50- 8т.р., Дт сч. 51- 538т.р. Пассив: Кт80- 10т.р., Кт62- 18т.р.,  Кт.68 -3т.р. , соответственно 515 т.р. зависли на счете 000. Бух.отчетность за 2013 год "сдана" ...
 Сумму в 515т.р. нужно было, я так понимаю, отразить на Кт84.
Как теперь можно убрать остаток по счету 000? Можно ли исправить эту ошибку в 2014году (за 2014год бух.отчетность еще не сдана) и отнести остаток по счету 000 на Кт 84?

Учет ведется в 1с Предприятие 8.2

Заранее, благодарна
юлия79  215 132 балла, г. Омск
16 марта 2015 в 07:17
Добрый день!

Цитата (Зинаида М):Добрый день!
Очень нужна помощь!
ООО на УСН (15%). Предыдущим бухгалтером неверно сформированы остатки по счетам на начало 2013 года - "висит" остаток по счету 000.
Остатки на 01.01.2013г.: Актив: Дт сч 50- 8т.р., Дт сч. 51- 538т.р. Пассив: Кт80- 10т.р., Кт62- 18т.р., Кт.68 -3т.р. , соответственно 515 т.р. зависли на счете 000. Бух.отчетность за 2013 год "сдана" ...
Сумму в 515т.р. нужно было, я так понимаю, отразить на Кт84.
Как теперь можно убрать остаток по счету 000? Можно ли исправить эту ошибку в 2014году (за 2014год бух.отчетность еще не сдана) и отнести остаток по счету 000 на Кт 84?

Учет ведется в 1с Предприятие 8.2

Заранее, благодарна
А в балансе за 2013 год 515 т.р. отражено в "нераспределенной прибыли"?
Можете отрегулировать 84 счетом.
16 марта 2015 в 07:28
Спасибо за ответ!
В балансе за 2013 год строка по нераспределенной прибыли нулевая, при том, что в отчете о фин. результатах показан убыток в 182 тыс. руб.  На эти 182 тыс. руб я сократила остаток по 000 счету, поставив их на 84 счет как прибыль прошлых лет (что в резельтате в балансе по строке нераспределенной прибыли дает теперь 0 за 2013 г.) Остается на 000 счете 333 тыс. руб. Если судить по балансу за 2013 год. эта сумма "сидит" в строке пассива "другие краткосрочные обязательства"

Думаю, можно ли, оформить в 2014 г. бух. справку по исправлению этой ошибки? в качестве исправляющей записи проводку  Дт 000 Кт 84 использовать наверное нельзя? В таком случае, может 01.01.2013 закрыть счет 000 кредитом счета 75, а в 2014 г. сделать запись Дт75 Кт84 и к балансу за 2014 год приложить пояснение о исправлении существенной ошибки прошлых лет - хотя очень сомневаюсь в правильности таких операций
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер