Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Как заполнить декларацию по УСН, если сумма страховых взносов превышает сумму налога?

15 марта 2015 в 01:24
Здравствуйте!
Прошу помощи с заполнением декларации по УСН.
ИП зарегистрировался в январе 2014.
Во втором квартале был единственный за год доход -  99000.
Оплаты взносов в ПФР и ФФОМС проводились во втором (9500) и в четвертом квартале (10363).

Что должно быть в строках этих строках? Нули?
050 (Сумма  авансового платежа к уменьшению по сроку не позднее двадцать пятого июля отчетного года)
110 (Сумма налога к уменьшению за налоговый период (календарный год) по сроку) 

Спасибо!
Карягина  0 баллов
15 марта 2015 в 01:42
Цитата (Осьминог):Прошу помощи с заполнением декларации по УСН.
Здравствуйте!
У Вас УСН доходы?
Раз ничего нет про расходы, то, по-видимому, да.
В строках 050 и 110 должны быть нули. Превышение уплаченных страховых взносов над исчисленной суммой налога на следующий год не переносятся.
Nataly S Консультант
15 марта 2015 в 01:52
Здравствуйте.
Цитата (Осьминог):Здравствуйте!
Прошу помощи с заполнением декларации по УСН.
ИП зарегистрировался в январе 2014.
Во втором квартале был единственный за год доход - 99000.
Оплаты взносов в ПФР и ФФОМС проводились во втором (9500) и в четвертом квартале (10363).

Что должно быть в строках этих строках? Нули?
050 (Сумма авансового платежа к уменьшению по сроку не позднее двадцать пятого июля отчетного года)
110 (Сумма налога к уменьшению за налоговый период (календарный год) по сроку)
К сожалению не указано, производились ли выплаты физлицам. Если выплат физлицам не было, то декларация при УСН6% заполняется следующим образом:

Раздел 2.1
110: -
111: 99000
112: 99000
113: 99000

130: -
131: 5940
132: 5940
133: 5940

140: -
141: 5940
142: 5940
153: 5940

Раздел 1.1
во всех строках, кроме 010, прочерки
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
15 марта 2015 в 19:03
Карягина, Nataly S, спасибо!
Да, УСН 6% без работников.
Получается, что в разделе 2.1 в строках 140-143 надо указывать ровно столько, на сколько требуется уменьшение налога, а не всю сумму, которая была уплачена в фонды?
В разделе 1.1 в строках 010, 030, 060, 090 (Код по ОКТМО) тоже должны быть прочерки?
Nataly S Консультант
15 марта 2015 в 23:45
Цитата (Осьминог):Получается, что в разделе 2.1 в строках 140-143 надо указывать ровно столько, на сколько требуется уменьшение налога, а не всю сумму, которая была уплачена в фонды?
Верно.
Цитата (Осьминог):В разделе 1.1 в строках 010, 030, 060, 090 (Код по ОКТМО) тоже должны быть прочерки?
Если в течение налогового периода код ОКТМО  не менялся, то он указывается только один раз в строке 010, в остальных строках 030, 060, 090 ставятся прочерки.
(пункт 4.2 Порядка заполнения декларации по УСН).
19 марта 2015 в 17:04
Большущее Вам спасибо!
Цветы
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер