Сдача декларации по НДС до 25 января

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

25
 
Сдача декларации по НДС до 25 января
Сдать бесплатно 25
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Учет авансового платежа по договору лизинга в счет уплаты первого лизингового платежа

18 марта 2015 в 20:54
Добрый день!
Суть вопроса в следующем
ООО приобрело авто на 36 мес (1 платеж - 242 437,03, затем 34 месяца по 71 370,47, последний платеж 20 166,93), выкупная стоимость включена с в сумму лизинговых платежей. Баланс лизингополучателя. Срок использования для целей б/у и н/у установила 36 мес
Стоимость по б/у 2 278 983,03,  н/у 1 809 777,61
29.08.2014 был оплачен авансовый платеж в размере 242 437,03 с ндс
04.09.2014 введен в эксплуатацию автомобиль 
04.09.2014 авансовый платеж по договору был зачтен в качестве первого текущего лизингового платежа на сумму  242 437,03 с ндс  (на основании акта) 
22.09.2014 был уплачен и зачтен второй лизинговый платеж на сумму 71 370,47 с ндс  (на основании акта) 
В результате: 
1. В н/у амортизация начисляется с октября, сумма аванса и второго лизингового платежа учитываю как прочий расход в сентябре. Буду держать на контроле суммы, чтобы в конце срока не задвоить расходы.

2. Если разделить стоимость объекта лизинга по н/у на 36, то получается в бухучете списываться будет по 63 305,08 (амортизация) ежемесячно, в н/у по графику платежей 60 483,45 (50 271,60 амортизация и 10 211,85 част лизингового платежа)

3. Организация применяет ПБУ 18, все разницы суммовые разнесла, но при закрытии месяца суммы амортизации закрываются неверно из-за суммы первых и последнего платежей по графику
Сделала таблицу погашения лизинга, что-то упустила, а что не пойму(((
НКК Консультант
19 марта 2015 в 09:44
Цитата (АннАнна):Добрый день!
Суть вопроса в следующем
ООО приобрело авто на 36 мес (1 платеж - 242 437,03, затем 34 месяца по 71 370,47, последний платеж 20 166,93), выкупная стоимость включена с в сумму лизинговых платежей. Баланс лизингополучателя. Срок использования для целей б/у и н/у установила 36 мес
Стоимость по б/у 2 278 983,03, н/у 1 809 777,61
29.08.2014 был оплачен авансовый платеж в размере 242 437,03 с ндс
04.09.2014 введен в эксплуатацию автомобиль
04.09.2014 авансовый платеж по договору был зачтен в качестве первого текущего лизингового платежа на сумму 242 437,03 с ндс (на основании акта)
22.09.2014 был уплачен и зачтен второй лизинговый платеж на сумму 71 370,47 с ндс (на основании акта)
В результате:
1. В н/у амортизация начисляется с октября, сумма аванса и второго лизингового платежа учитываю как прочий расход в сентябре. Буду держать на контроле суммы, чтобы в конце срока не задвоить расходы.

2. Если разделить стоимость объекта лизинга по н/у на 36, то получается в бухучете списываться будет по 63 305,08 (амортизация) ежемесячно, в н/у по графику платежей 60 483,45 (50 271,60 амортизация и 10 211,85 част лизингового платежа)

3. Организация применяет ПБУ 18, все разницы суммовые разнесла, но при закрытии месяца суммы амортизации закрываются неверно из-за суммы первых и последнего платежей по графику
Сделала таблицу погашения лизинга, что-то упустила, а что не пойму(((
Добрый день!

С точки зрения налогообложения Вы все сделали верно, с данными таблицы согласен.

Что касается вопроса по работе в программе автоматизации учета, то, по правилам форума, Вам нужно задать такой вопрос в новой теме соответствующего раздела форума с указанием применяемой программы и номера ее релиза.
19 марта 2015 в 10:16
Цитата (
):

С точки зрения налогообложения Вы все сделали верно, с данными таблицы согласен.

Что касается вопроса по работе в программе автоматизации учета, то, по правилам форума, Вам нужно задать такой вопрос в новой теме соответствующего раздела форума с указанием применяемой программы и номера ее релиза.
Спасибо за ответ! А как поступить с образовавшейся разницей ПР? она самостоятельно в конце срока выстроится? 
Я создала тему, в другом разделе, но к сожалению, никто не ответил(( http://www.buhonline.ru/forum/index?g=posts&m=1147381#1147381
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Ольга Матвеева Модератор
23 марта 2015 в 09:34
Цитата (АннАнна):Я создала тему, в другом разделе, но к сожалению, никто не ответил(
Добрый день!
На вопросы о работе в программах ответ в течение суток мы не гарантируем. В разделе "Тонкости работы в 1С, ..." штатный эксперт отвечает, но в течение более продолжительного времени.
23 марта 2015 в 10:53
Цитата (Ольга Матвеева):На вопросы о работе в программах ответ в течение суток мы не гарантируем.
Спасибо! Очень жду!
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер