Сдача декларации по НДС до 25 января

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

25
 
Сдача декларации по НДС до 25 января
Сдать бесплатно 25
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Учет лизингового платежа в декларации по налогу на прибыль

gjyb (автор вопроса)  0 баллов, г. Екатеринбург
19 марта 2015 в 13:47
Добрый день.
Мы ООО на ОСНО.

Подскажите, пожалуйста, такая ситуация:
Взяли в лизинг ОС договор заключили 30 октября 2014 г.
ОС на нашем балансе (лизингополучателя).
Приняли к учету ОС по акту приема-передачи 02 декабря 2014г.
Первый платеж заплатили 20 декабря 2014 г.
Амортизация начисляться начнет с января 2015 г. 
Как в налоге на прибыль за 4 кв.2014 г. встанет платеж за декабрь месяц.
Т.к. мы исчисляем: лизинговый платеж минус амортизация налогового учета,
разница и уменьшает налог на прибыль.
Спасибо заранее.
НКК Консультант
20 марта 2015 в 20:08
Цитата (gjyb):Добрый день.
Мы ООО на ОСНО.

Подскажите, пожалуйста, такая ситуация:
Взяли в лизинг ОС договор заключили 30 октября 2014 г.
ОС на нашем балансе (лизингополучателя).
Приняли к учету ОС по акту приема-передачи 02 декабря 2014г.
Первый платеж заплатили 20 декабря 2014 г.
Амортизация начисляться начнет с января 2015 г.
Как в налоге на прибыль за 4 кв.2014 г. встанет платеж за декабрь месяц.
Т.к. мы исчисляем: лизинговый платеж минус амортизация налогового учета,
разница и уменьшает налог на прибыль.
Спасибо заранее.
Добрый вечер!

Начисленный в декабре 2014 г. лизинговый платеж является прочим расходом, связанным с производством и реализацией (пп. 10 п. 1 ст. 264 НК РФ).
Такой расход в декларации по налогу на прибыль, утв. Приказом ФНС России от 26.11.2014 N ММВ-7-3/600@, отражается по строке 040 Приложения № 2 к листу 02.
gjyb (автор вопроса)  0 баллов, г. Екатеринбург
21 марта 2015 в 16:46
Добрый день. 
Я имела в виду,  что первый п
латеж прошел в декабре 2014, а амортизация первая начислится в январе 2015
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
НКК Консультант
23 марта 2015 в 01:09
Цитата (gjyb):Добрый день.
Я имела в виду, что первый п
латеж прошел в декабре 2014, а амортизация первая начислится в январе 2015
Добрый вечер!

Для целей налога на прибыль не имеет значения дата уплаты лизингового платежа (конечно же, если Вы не применяете кассовый метод налогообложения прибыли - ст. 273 НК РФ), поэтому лизинговый платеж отражается в составе налоговых расходов того месяца, в котором он начисляется согласно условиям договора лизинга (пп. 3 п. 7 ст. 272 НК РФ).
gjyb (автор вопроса)  0 баллов, г. Екатеринбург
23 марта 2015 в 16:30
Спасибо, большое, все поняла)))
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер