Сдача отчетности по форме 4-ФСС до 25 января

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

25
 
Сдача отчетности по форме 4-ФСС до 25 января
Сдать бесплатно 25
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Сведения 2-НДФЛ за 2014 год при перечислении части арендной платы и НДФЛ в 2015 году

Julia_A (автор вопроса)  109 баллов, г. СК
19 марта 2015 в 14:28
Добрый день.

ООО на ОСНО.

Арендуем имущество у физлица, допустим сумма аренды 1000руб в месяц, НДФЛ 130руб.

За весь 4 квартал 2014 года аренда начислялась, ставилась в расходы, но не оплачивалась, следовательно НДФЛ не удерживался и не перечислялся.
Т.е. за 2014 год начислена аренда 12000р (1000р * 12мес), удержан и перечислен НДФЛ 1170р (130р * 9мес), выдана арендная плата 7830р ((1000р - 130р) * 9мес).

Задолженность за 4 квартал погашена в марте 2015г, НДФЛ удержан и перечислен, аренда минус НДФЛ выдана физлицу.

Подскажите, пожалуйста, как правильно подать на это ФЛ сведения по НДФЛ за 2014г?

5.1. - 12000р
5.2. - 12000р
5.3. - 1560р
5.4. - 1170р
5.5. - 1170р
Так?

Или поскольку до момента подачи Сведений (19.03.15г) все задолженности были погашены (НДФЛ перечислен 02.03.15г) я могу полностью указать что НДФЛ был начислен, удержан и перечислен?
5.1. - 12000р
5.2. - 12000р
5.3. - 1560р
5.4. - 1560р
5.5. - 1560р
НКК Консультант
20 марта 2015 в 20:15
Цитата (Julia_A):Добрый день.

ООО на ОСНО.

Арендуем имущество у физлица, допустим сумма аренды 1000руб в месяц, НДФЛ 130руб.

За весь 4 квартал 2014 года аренда начислялась, ставилась в расходы, но не оплачивалась, следовательно НДФЛ не удерживался и не перечислялся.
Т.е. за 2014 год начислена аренда 12000р (1000р * 12мес), удержан и перечислен НДФЛ 1170р (130р * 9мес), выдана арендная плата 7830р ((1000р - 130р) * 9мес).

Задолженность за 4 квартал погашена в марте 2015г, НДФЛ удержан и перечислен, аренда минус НДФЛ выдана физлицу.

Подскажите, пожалуйста, как правильно подать на это ФЛ сведения по НДФЛ за 2014г?

5.1. - 12000р
5.2. - 12000р
5.3. - 1560р
5.4. - 1170р
5.5. - 1170р
Так?

Или поскольку до момента подачи Сведений (19.03.15г) все задолженности были погашены (НДФЛ перечислен 02.03.15г) я могу полностью указать что НДФЛ был начислен, удержан и перечислен?
5.1. - 12000р
5.2. - 12000р
5.3. - 1560р
5.4. - 1560р
5.5. - 1560р
Добрый вечер!

Оба варианта неверны.

Верный вариант следующий:
5.1. - 9 000 руб.
5.2. - 9 000 руб.
5.3. - 1 170 руб.
5.4. - 1 170 руб.
5.5. - 1 170 руб.

Датой получения дохода в виде арендной платы для целей НДФЛ является дата оплаты арендной платы, поэтому до момента такой оплаты, который, в данном случае, приходится на следующий налоговый период (т.е. отражается в 2-НДФЛ за 2015 г.) не возникает ни налогового дохода в размере неоплаченной аренды, ни, соответственно, обязанности налогового агента исчислить, удержать и перечислить в бюджет НДФЛ с неоплаченной арендной платы (пп. 1 п. 1 ст. 223, п.п. 2 - 4 ст. 226 НК РФ).
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер