Отправляйте налоговую отчетность прямо из 1С!

Модуль Контур.Экстерн для 1С — сданные отчеты доступны и в Экстерне, и в 1С

Попробовать бесплатно

 
Попробовать бесплатно Отправляйте налоговую отчетность прямо из 1С! Модуль Контур.Экстерн для 1С — сданные отчеты доступны и в Экстерне, и в 1С
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Расчет суммы налога по УСН при закрытии 2014 года при договоре эквайринга

19 марта 2015 в 20:12
Добрый день!

Подскажите пожалуйста,

УСН 6%, розница
делаю закрытие месяца и года.

приход по кассе 10 р. приход по пластиковым картам 20 р.( банк берет комиссию 2,4%)
должно было прийти на 31.12.14 - 19,52 р.
но договор по эквайрингу что они деньги перечисляют на р/с как только превышают лимит в 10р.
получается что на 31.12.2014 вместо 19,52 поступило на р/с 10,48.
разница 9,04 она перешла на 2015 год.
при расчете УСН расчет налога делается на сумму не 30р. а за минусом той разнице что не пришла еще по банку.

Ведь налог то мы должны заплатить со всей суммы, т.е, с 30р.
Подскажите как быть, что бы расчет налога был правильным.

Заранее спасибо.
kleovor  180 баллов, г. Москва
19 марта 2015 в 22:02
Добрый день.
Цитата (zosikk):приход по кассе 10 р. приход по пластиковым картам 20 р.( банк берет комиссию 2,4%)
должно было прийти на 31.12.14 - 19,52 р.
но договор по эквайрингу что они деньги перечисляют на р/с как только превышают лимит в 10р.
получается что на 31.12.2014 вместо 19,52 поступило на р/с 10,48.
разница 9,04 она перешла на 2015 год.
при расчете УСН расчет налога делается на сумму не 30р. а за минусом той разнице что не пришла еще по банку.
Немного не понятен вопрос "Как быть".

Вы рассуждаете абсолютно верно: вся выручка есть Ваш доход, даже если банк не перечислил Вам остаток эквайринга. 
Хотя при УСН применяется кассовый метод, в случае эквайринга мы учитываем и не полученные наши деньги от банка + удержанную комиссию банка, что закреплено в учетной политике.
Мы в работе применяем кассовые аппараты, соответственно, суммы наличных и безналичных поступлений отражаются в Z-отчете (первичка), на основании которого составляются ПКО (раздельный учет 50.1 и 50.2 - так удобно отслеживать нал и безнал покупателей). и свою базу для НУ отпределяем по кассе ("чистых" поступлений на расчетный счет у нас нет).

Или вопрос касается работы в программе?
19 марта 2015 в 23:07
Спасибо.

Да у нас тоже по кассе в z-отчете проходит
оплата налом
и оплата по платежным картам.

У меня получается что я ввожу в 1С  
1.ПКО на сумму на нала.
2. ввожу документ оплаты по пластиковым картам.
3. гружу выписки из банка.
а при расчете  УСН он берет только кассу нал и приход по банку.
а должен брать не банк а оплаты по пластиковым картам.

наверное Вы правы у меня скорее вопрос по работе в программе 1С.
Просто я не знаю как сделать так, что бы при расчете налога по УСН бралась выручка по кассе, а не по приходам по банку.

Еще раз спасибо за ответ.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
20 марта 2015 в 18:28
Добрый день.
 Поскольку речь идёт о работе в программе, переношу в соответствующий раздел ("Тонкости работы в 1С, Контур-Зарплате, ..."). Будьте, пожалуйста, внимательнее при выборе раздела для размещения вопроса.
Укажите, пожалуйста, название программы, а также релиз конфигурации. Без этой информации Вы рискуете получить неполный или даже неверный ответ. Для уточнения информации обязательно воспользуйтесь этими рекомендациями. А найти справку о названии и релизе конфигурации в своей программе вам поможет это наглядное пособие.
ПриоритетТатьяна  9 903 балла, г. Беломорск
23 марта 2015 в 11:42
День добрый, для начала вам необходимо заполнить документ "отчет о розничных продажах" и на закладке "оплата платежной картой" ставить сумму оплаты по карте. Далее при поступлении денежных средств на расчетный счет, в выписке банка выбираете операцию "оплата платежной картой" и заполняете закладку "расшифровка платежа" и "услуги банка", где укажите счет 91.02 и сумму списанной комиссии. И при верном оформлении всех документов, соблюдая последовательность увас вся сумма реализации попадет в КУДиР.
И должны быть проводки:
Дт62 Кт90.01.1- реализована услуга - 100 руб.
Дт57 Кт62 - оплачено картой -100 руб.
Дт51 Кт57 - поступила на р/счет -95 руб.
Дт91.02 Кт57 -комиссия банка  -5 руб.
23 марта 2015 в 12:12
Спасибо за ответ.

Дело в том что у меня неавтоматизированная торговая точка (НТТ) , и отчет о продажах сдают 1 раз в месяц. а в отчете о розничных продажах по ННТ нет оплат по платежным картам.
23 марта 2015 в 15:38
Цитата (zosikk):в отчете о розничных продажах по ННТ нет оплат по платежным картам.
Вы не указали сведения о программе (см. мое замечание выше), поэтому проверить, так ли это, а также посоветовать что-то конкретное не представляется возможным.
23 марта 2015 в 16:17
Извините.
Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.38.54)
Kamushek  124 863 балла
23 марта 2015 в 23:21
Добрый день!

Цитата (zosikk):Дело в том что у меня неавтоматизированная торговая точка (НТТ) , и отчет о продажах сдают 1 раз в месяц. а в отчете о розничных продажах по ННТ нет оплат по платежным картам.
Выручка неавтоматизированной торговой точки, полученная в виде оплаты по платежным картам отражается документом "Оплата платежными картами" с видом операции "Розничная выручка".
23 марта 2015 в 23:33
Спасибо.
я так и делаю. Но дело в том что оплата по пластиковым картам не попадает в КУДиР. и следовательно не попадают при расчете 6% налога.
Kamushek  124 863 балла
24 марта 2015 в 00:06
Цитата (Журнал "Бухгалтерский учет" № 12 2014 г):При оплате покупателями товаров банковскими картами фирма, применяющая УСН, должна учитывать доходы в момент поступления денежных средств на ее расчетный счет (п. 1 ст. 346.17 НК РФ).
Несмотря на то, что на расчетный счет выручка от реализации поступит за вычетом комиссии банка, с учетом положений п. 2 ст. 249, п. 1 ст. 346.15 НК РФ в доходах налогоплательщика должна быть отражена общая сумма выручки от реализации товаров (работ, услуг) без уменьшения на сумму банковской комиссии (письма Минфина России от 18.11.13 № 03-11-06/2/49405, 31.07.12 № 03-11-06/2/100, 14.05.12 № 03-11-11/161).
Что касается суммы процентов, которую банк берет за свои услуги, то фирмы с объектом налогообложения "доходы минус расходы" могут включить ее в расходы при определении базы по единому налогу (подп. 9 п. 1 ст. 346.16 НК РФ).
Организации, применяющие ставку 6%, свои доходы на эту сумму уменьшить не вправе (письмо Минфина России от 23.05.07 № 03-11-04/2/138).  
24 марта 2015 в 09:24
Доброе утро!
Спасибо Вам огромное за пояснения.
Прочитала много мнений на этот счет.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер