Сдача отчетности в ПФР по форме РСВ-1 до 20 февраля

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

20
 
Сдача отчетности в ПФР по форме РСВ-1 до 20 февраля
Сдать бесплатно 20
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Заполнение справки 2-НДФЛ за 2014 год

irinka-v84 (автор вопроса)  5 629 баллов, г. Казань
20 марта 2015 в 16:44
Добрый день! Формирую отчет 2-НДФЛ за 2014 год.
Получилась такая ситуация.
Сотрудник Иванов
зп апрель - 52800 р.

Сумма налога начисленная -6864
Сумма налога удержанная - 6864
Сумма налога уплаченная -6865 (ошибочно)

Правильно ли я понимаю, что в справке 2-НДФЛ я обязательно в любом случае должна написать:
Сумма налога начисленная -6864
Сумма налога удержанная - 6864
Сумма налога уплаченная -6864

А как быть с 1 рублем, излишне перечисленным???? ))) Тут понятно - смех, но если бы, например, сумма переплаты была больше, каков порядок действий?? Нужно обязательно писать письмо на зачисление ? или просто в этом году платить как положено, начислено=уплачено и о сумме переплаты забыть? как правильно?
спасибо!
ИДен  1 158 баллов, г. Чебоксары
20 марта 2015 в 17:17
Здравствуйте. А в какой программе формируете Справки 2-НДФЛ? В 1-С есть функция "Заполнять  перечисленный налог по удержанному" Поставить галочку и автоматически все заполняется. Либо вручную забивается каждое перечисление в бюджет по сотрудникам. Тогда , конечно, могут быть ошибки. При наличии значительной переплаты по НДФЛ нужно писать письмо в ИФНС  с просьбой зачесть сумму переплаты в счет перечисления НДФЛ  с указанием месяцев зачета . Так как п.4 ст. 226  Налоговые агенты обязаны удержать начисленную сумму налога непосредственно из доходов налогоплательщика при их фактической выплате  и перечислить в бюджет ( п.6 ст 226)  не позднее дня фактического получения в банке.
ПомБух  62 025 баллов, г. Челябинск
23 марта 2015 в 09:50
Здравствуйте.
Цитата (irinka-v84):Правильно ли я понимаю, что в справке 2-НДФЛ я обязательно в любом случае должна написать:
Сумма налога начисленная -6864
Сумма налога удержанная - 6864
Сумма налога уплаченная -6864
Правильно.

Цитата (irinka-v84):Нужно обязательно писать письмо на зачисление ? или просто в этом году платить как положено, начислено=уплачено и о сумме переплаты забыть?
Вы не можете зачесть излишне перечисленную сумму в счёт предстоящих платежей, т.к. ошибочно перечисленный "излишек" - это перечисленные в бюджет собственные средства организации, а уплата налога за счет средств налоговых агентов не допускается (п.9 ст 226 НК РФ)
Цитата (irinka-v84):А как быть с 1 рублем, излишне перечисленным???? ))) Тут понятно - смех, но если бы, например, сумма переплаты была больше, каков порядок действий??
Излишне уплаченную сумму можно вернуть на расчётный счёт, написав в ИФНС соответствующее заявление, приложив к нему документы, подтверждающие факт переплаты (п.6 ст.78 НК РФ, письмо ФНС от 19 октября 2011 года N ЕД-3-3/3432@)
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
irinka-v84 (автор вопроса)  5 629 баллов, г. Казань
23 марта 2015 в 11:02
спасибо! А можно не возвращать этот 1 рубль? Или ОБЯЗАТЕЛЬНО нужно вернуть?
ПомБух  62 025 баллов, г. Челябинск
23 марта 2015 в 11:29
Цитата (irinka-v84):А можно не возвращать этот 1 рубль?
Конечно.
Делать "подарки" бюджету закон не запрещает 
irinka-v84 (автор вопроса)  5 629 баллов, г. Казань
27 марта 2015 в 16:45
Спасибо!В налоговую дозвонилась, ответили, что либо оформлять возврат, либо "дарить" бюджету. При этом в 2015 году суммы переплат за 2014 год, не учитываются уже.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер