Сдача декларации по НДС до 25 января

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

25
 
Сдача декларации по НДС до 25 января
Сдать бесплатно 25
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Заполнение листа 2 декларации по налогу на прибыль

22 марта 2015 в 02:09
Здравствуйте! Прошу помочь разобраться в заполнении Листа 2 в декларации по налогу на прибыль. Организация получила убыток при реализации амортиз.им-ва, который попал  в строку 050 Л2 "Убытки" .  По строке 060 "Итого прибыль\убыток" отражается общая сумма прибыли (убытка) от реализации товаров (работ, услуг) и внереализационных операций. Она равна: строка 010 + строка 020 – строка 030 – – строка 040 + строка 050. Соответственно, убыток от реализации также попадает в налогооблагаемую базу. ООО имеет убыток прошлых лет. В прил.4 к Л2  прибыль отчетного года списывается за счет убытков прошлых лет. Смущает только то, что в ОСВ по сч.97 прибыль отчетного года списана за счет убытков не в полном объеме, а за минусом убытков от реализации имущества. Как исправить ошибку? Заранее спасибо!
nicol011160  44 325 баллов, г. Москва
30 марта 2015 в 15:19
Цитата (alsou):По строке 060 "Итого прибыль\убыток" отражается общая сумма прибыли (убытка) от реализации товаров (работ, услуг) и внереализационных операций. Она равна: строка 010 + строка 020 – строка 030 – – строка 040 + строка 050. Соответственно, убыток от реализации также попадает в налогооблагаемую базу.
Убыток от реализации амортизируемого имущества не попадает в налогооблагаему базу и отражается в стр.050 Листа 02 со знаком плюс, для того чтобы полученный убыток не уменьшил налогооблагаемую базу отчетного (налогового) периода, т.к. он уже отражен в составе доходов и расходов: данные по выручке от реализации всех ОС (и проданных с прибылью, и проданных с убытком) из Приложения № 3 учитываются в расчете общей сумме доходов (Приложение № 1 к Листу 02 стр.030), а данные о сумме остаточной стоимости реализованного имущества и расходов, связанных с его реализацией, учитываются в расчете общей суммы расходов периода (Приложение № 2 к листу 02 стр.080).
30 марта 2015 в 19:18
Спасибо!
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер