Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Заполнение новой формы налоговой декларации по УСН за 2014 год

Alena_Glavbuh (автор вопроса)  0 баллов, г. Рязань
22 марта 2015 в 17:02
Добрый день! Помогите разобраться с новой формой декларации ( в ред. от 04.07.14). Почему то расходятся данные суммы налога к доплате с моими и теми которые выдает программа (составляю электронный отчет в СбиС).
В новом отчете нужно указывать доходы и расходы нарастающим итогом по кварталам
После заполнения этих строк программа подсчитала нам авансовые платежи:
за полугодие 36399р
за 9 мес. 25694р.
за год 194132р.
Оплачено только ав.платеж за полугодие - 36399р. Т.к. для расчета ав.платежей я брала цифры только 3 квартала и там у нас убыток, а здесь просят именно нарастающим итогом высчитывать ав. платежи. И как бы хотят чтобы мы платили по 2 раза что ли)))?
Составляя отчет в программе СбиС Электронная отчетность по новой форме столкнулась с тем, что программа автоматически в Разд.1.2. выдает по строке 040 сумму ав.платежа к уплате за полугодие - 36399 (они были оплачены) и по стр. 080 сумму ав.платежа к уменьшению за 9 мес. - 10705 р. и в итоге по стр.100 сумму налога, подлежащего доплате - 168438.
Но если подсчитать самой по той формуле что и всегда пользовалась получается так: сумма исчисленного налога 194132 уменьшаем на сумму оплаченных авансовых платежей 36399 и получаем налог к доплате 157733р.????
Или я не правильно считаю или какие то новые правила. Возможно мне нужно заплатить 168438 а потом вернуть 10 705р.????
В  новой форме почему то нет строк показывающих уплаченные ав.платежи...
Помогите разобраться!!!
Светлана545  97 636 баллов, г. Пятигорск
23 марта 2015 в 19:14
Добрый вечер.
Цитата (Alena_Glavbuh):Т.к. для расчета ав.платежей я брала цифры только 3 квартала и там у нас убыток, а здесь просят именно нарастающим итогом высчитывать ав. платежи. И как бы хотят чтобы мы платили по 2 раза что ли)))?
Правильно просят. Так как написано в ст.  346.21 НК РФ главы 26.2 Об упрощенной системе налогообложения
Цитата:Статья 346.21 НК РФ - Порядок исчисления и уплаты налога
4. Налогоплательщики, выбравшие в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов, по итогам каждого отчетного периода исчисляют сумму авансового платежа по налогу, исходя из ставки налога и фактически полученных доходов, уменьшенных на величину расходов, рассчитанных нарастающим итогом с начала налогового периода до окончания соответственно первого квартала, полугодия, девяти месяцев с учетом ранее исчисленных сумм авансовых платежей по налогу.
Цитата (Alena_Glavbuh):После заполнения этих строк программа подсчитала нам авансовые платежи:
за полугодие 36399р
за 9 мес. 25694р.
за год 194132р.

Составляя отчет в программе СбиС Электронная отчетность по новой форме столкнулась с тем, что программа автоматически в Разд.1.2. выдает по строке 040 сумму ав.платежа к уплате за полугодие - 36399 (они были оплачены) и по стр. 080 сумму ав.платежа к уменьшению за 9 мес. - 10705 р. и в итоге по стр.100 сумму налога, подлежащего доплате - 168438.
В декларации указываются только начисления. Ваши оплаченные авансовые платежи нигде в декларации не отражаются.
По итогам полугодия у Вас вышел авансовый платеж 36 399
А уже по итогам 9 мес. авансовый платеж уменьшился (потому что доходы и расходы считаются нарастающим итогом) и составил 25 694
, но так как за полугодие исчислено больше, поэтому в стр. 080 идет уменьшение. За год налог 194 132 - 25 694 = 168 438 (который и указался в стр.100)

Цитата (Alena_Glavbuh):Но если подсчитать самой по той формуле что и всегда пользовалась получается так: сумма исчисленного налога 194132 уменьшаем на сумму оплаченных авансовых платежей 36399 и получаем налог к доплате 157733р.????
Или я не правильно считаю или какие то новые правила. Возможно мне нужно заплатить 168438 а потом вернуть 10 705р.????
Если подсчитать фактическую оплату:
194 132 (налог по итогам года) - 36 399 (Ваш  авансовый платеж за полугодие) = 157 733 должны доплатить по итогам года
Если Вы заплатите 157 733 по итогам года + 36 399 ваш авансовый платеж за полугодие, получится, что за год Вы заплатили 194 132

По декларации тоже указывается, что за год должны заплатить 194 132
Проверим начисленную оплату:
36 399 - 10 705 + 168 438 = 194 132

Цитата (Alena_Glavbuh):В  новой форме почему то нет строк показывающих уплаченные ав.платежи...
Их никогда и не было. В декларации, что в старой, что в новой указывалось только начислени.
Alena_Glavbuh (автор вопроса)  0 баллов, г. Рязань
23 марта 2015 в 20:59
Цитата (Светлана545):Если подсчитать фактическую оплату:
194 132 (налог по итогам года) - 36 399 (Ваш авансовый платеж за полугодие) = 157 733 должны доплатить по итогам года
Если Вы заплатите 157 733 по итогам года + 36 399 ваш авансовый платеж за полугодие, получится, что за год Вы заплатили 194 132

По декларации тоже указывается, что за год должны заплатить 194 132
Проверим начисленную оплату:
36 399 - 10 705 + 168 438 = 194 132
Добрый вечер! Спасибо огромное за столь развернутый ответ.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер