Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Заполнение строки 230 в декларации по УСН

Tatyana Malenkikh (автор вопроса)  7 баллов, г. Пермь
22 марта 2015 в 17:09
Всем добрый день, прошу помощи, я немного запуталась при заполнении декларации по УСН. Распишу все по порядку в 2011г наша организация перешла на упрощенку (доходы - расходы). Распишу как сданы декларации прошлым гл. бухом.
В 2011г получен убыток 1249680р и уплачен минимальный налог 267342р
2012г. доходы 30226300р расходы 29552993р убытки пр. лет 1249680р мин налог 302263р
2013г. доходы 34689150 расходы 32886958 убыток пр. лет 843715 (это недосписавшийся убыток 2011г+мин. налог за 2011г.) осн. налог (15%)=143772 упл. мин. налог 346892р
2014г.доходы 36235384р расходы 35975997р и вот вопрос правильно ли я считаю сумму которую мне нужно поставить в 230 строку 302263р (мин налог за 2012г) + 203120р (разница осн налога и мин налога за 2013г) = 505383р и нужно ли мне там что то ставить, если все равно получится к уплате минимальный налог?
Светлана545  97 636 баллов, г. Пятигорск
23 марта 2015 в 19:51
Цитата (Tatyana Malenkikh):Всем добрый день, прошу помощи, я немного запуталась при заполнении декларации по УСН. Распишу все по порядку в 2011г наша организация перешла на упрощенку (доходы - расходы). Распишу как сданы декларации прошлым гл. бухом.
В 2011г получен убыток 1249680р и уплачен минимальный налог 267342р
2012г. доходы 30226300р расходы 29552993р убытки пр. лет 1249680р мин налог 302263р
2013г. доходы 34689150 расходы 32886958 убыток пр. лет 843715 (это недосписавшийся убыток 2011г+мин. налог за 2011г.) осн. налог (15%)=143772 упл. мин. налог 346892р
2014г.доходы 36235384р расходы 35975997р и вот вопрос правильно ли я считаю сумму которую мне нужно поставить в 230 строку 302263р (мин налог за 2012г) + 203120р (разница осн налога и мин налога за 2013г) = 505383р и нужно ли мне там что то ставить, если все равно получится к уплате минимальный налог?
Добрый вечер.
А почему Вы вообще за счет минимального налога уменьшаете налогооблагаемую базу?
У Вас есть право  включить сумму разницы между суммой уплаченного минимального налога и суммой налога, исчисленной в общем порядке, в расходы при исчислении налоговой базы, в том числе увеличить сумму убытков, которые могут быть перенесены на будущее (ст. 346.18 НК РФ). Право, но не обязанность.

Но права на включение именно самого минимального налога нет.
Tatyana Malenkikh (автор вопроса)  7 баллов, г. Пермь
24 марта 2015 в 12:15
Я уже почитала, поняла что разница между суммой уплаченного минимального налога и суммой налога, исчисленной в общем порядке отражается только в книге доходов и расходов. У меня еще вопрос можно ли как то проверить сумму расходов с 1С? Так как я книгу делаю вручную в экселе, боюсь вдруг что то упустила из виду.
Светлана545  97 636 баллов, г. Пятигорск
24 марта 2015 в 18:59
Цитата (Tatyana Malenkikh):Я уже почитала, поняла что разница между суммой уплаченного минимального налога и суммой налога, исчисленной в общем порядке отражается только в книге доходов и расходов. У меня еще вопрос можно ли как то проверить сумму расходов с 1С? Так как я книгу делаю вручную в экселе, боюсь вдруг что то упустила из виду.
Добрый вечер.
Я это проверяю через отчет "Анализ учета по УСН".
Только если у Вас возникнут вопросы по этому отчету, это уже вопрос для новой темы.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер