Сдача декларации по НДС до 25 января

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

25
 
Сдача декларации по НДС до 25 января
Сдать бесплатно 25
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Дата расчета выручки в валюте при экспорте услуг

22 марта 2015 в 20:00
Подскажите пожалуйста, судоремонтное предприятие оказало услуги по ремонту судна прибывшего на ремонт  из Панамы, акт выполненных работ составлен 5 декабря, ТД с штампом "выпуск разрешен" 12 декабря - валютную выручку пересчитываем по курсу на дату акта  ( 05.12) или на дату  ТД и соответсвенно штампа "Выпуск разрешен" ( 12.12) ?
Заранее благодарна.
Energizer  12 573 балла, г. Москва
3 апреля 2015 в 11:41
Добрый день! Курс валютной выручки у вас не относится не к акту ни к дате ДТ и не тем более к отметке " выпуск разрешен". Курс валютной выручки берется на дату  поступления денег на ваш р/с (ПБУ 3/2006). Курс акта вам  нужен для того что бы посчитать курсовые разницы ( если они возникнут) и так же это дата по которой вы приходуете услугу. Курс на дату ДТ нужен для расчета пошлин/сборов.
3 апреля 2015 в 13:15
Цитата (маннона):"Выпуск разрешен"
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
3 апреля 2015 в 13:16
Цитата (маннона):а как же НК РФ 153.3 ?
Energizer  12 573 балла, г. Москва
3 апреля 2015 в 13:34
Так давайте сначала определимся о каком учете идет речь?
ДТ это документ налогового учета и его курсы используются в налоговом учете для расчета пошлин и сборов.
Приходование товара происходит по  правилам б/у  то есть если разговор идет о оприходовании ТРУ то тут  читаем ПБУ. А  НК РФ это налоговый учет. И во-первых в НК РФ нет статьи 153,3 ( такая статья есть в налоговом кодексе Украины) . Есть просто статья 153 и читать ее надо полностью а не отдельно по пунктам. И вся статья посвящена тому как посчитать налоговую базу для НДС.  И она максимально приближена к б/у в последних редакциях во всяком случае. И если предположить что вы под 153,3 имели в виду статью 153 пункт 3 то звучит он как:
При определении налоговой базы выручка (расходы) налогоплательщика в иностранной валюте пересчитывается в рубли по курсу Центрального банка Российской Федерации соответственно на дату, соответствующую моменту определения налоговой базы при реализации (передаче) товаров (работ, услуг), имущественных прав, установленному статьей 167 настоящего Кодекса, или на дату фактического осуществления расходов. При этом налоговая база при реализации товаров (работ, услуг), предусмотренных пунктом 1 статьи 164 настоящего Кодекса, в случае расчетов по таким операциям в иностранной валюте определяется в рублях по курсу Центрального банка Российской Федерации на дату отгрузки (передачи) товаров (выполнения работ, оказания услуг).

К+.

Поэтому уточните пожалуйста что именно вы имели в виду что бы более точно ответить на Ваш вопрос.
3 апреля 2015 в 14:32
Цитата (Energizer):Налоговый учет. Я имела в виду сумму которая отражается в разделе 4 декларации НДС-налоговая база по экспортным опрециям , и соответственно по какому курсу и на какую дату она считается для заполнения декларации по НДС. 
Energizer  12 573 балла, г. Москва
3 апреля 2015 в 14:59
Для ндс курс берется тот , который таможня написала у вас в ДТ, потому что по нему они считали ндс.
Но честно говоря понять не могу какой у вас может быть НДС при экспорте? НДС в ДТ обычно бывает при импорте.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер