Сдача декларации по НДС до 25 января

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

25
 
Сдача декларации по НДС до 25 января
Сдать бесплатно 25
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Восстанавливать ли НДС с ОС при экспорте?

White_night (автор вопроса)  25 баллов, г. Екатеринбург
23 марта 2015 в 09:18
Добрый день!

Помогите советом!

Ситуация:

Организация на ОСНО, оптовая торговля. В сентябре 2014 заключен договор с организацией - резидентом ОЭЗ.

Введен раздельный учет по НДС с 01.10.2014г.

Продукция отгружена в 4 квартале 2014г.

На балансе ОС - ноутбуки и 2 легковых автомобиля.

Согласно мнения Минфина России (письмо 03-07-08/42 от 20.02.2012 и многие другие) восстановлению подлежит сумма НДС по основным средствам, участвующих в реализации товара при экспортной отгрузке. Есть мнение и ВАС РФ по этому поводу № 16593/12 от 26.02.2013г. Если совместить разъяснения Минфина, оставшиеся в силе и Решение ВАС РФ получится, что:
- восстанавливать НДС по ОС надо, принятым после 01.10.2011
- сумма восстанавливаемого НДС должна определяться пропорционально остаточной стоимости ОС без учета переоценки.

ООО не восстановило вовремя НДС по ОС, участвующих в реализации по экспорту.

На данный момент посчитали сумму НДС подлежащую восстановлению по ОС - 500 руб.

Вопрос: Нужно ли восстанавливать в принципе НДС по ОС, и нужно ли подавать уточненную декларацию по НДС?

Буду признательна за помощь!
НКК Консультант
4 апреля 2015 в 00:58
Цитата (White_night):Добрый день!

Помогите советом!

Ситуация:

Организация на ОСНО, оптовая торговля. В сентябре 2014 заключен договор с организацией - резидентом ОЭЗ.

Введен раздельный учет по НДС с 01.10.2014г.

Продукция отгружена в 4 квартале 2014г.

На балансе ОС - ноутбуки и 2 легковых автомобиля.

Согласно мнения Минфина России (письмо 03-07-08/42 от 20.02.2012 и многие другие) восстановлению подлежит сумма НДС по основным средствам, участвующих в реализации товара при экспортной отгрузке. Есть мнение и ВАС РФ по этому поводу № 16593/12 от 26.02.2013г. Если совместить разъяснения Минфина, оставшиеся в силе и Решение ВАС РФ получится, что:
- восстанавливать НДС по ОС надо, принятым после 01.10.2011
- сумма восстанавливаемого НДС должна определяться пропорционально остаточной стоимости ОС без учета переоценки.

ООО не восстановило вовремя НДС по ОС, участвующих в реализации по экспорту.

На данный момент посчитали сумму НДС подлежащую восстановлению по ОС - 500 руб.

Вопрос: Нужно ли восстанавливать в принципе НДС по ОС, и нужно ли подавать уточненную декларацию по НДС?

Буду признательна за помощь!
Добрый вечер!

Так как приведенное Вами имущество непосредственно не участвовало в процессе реализации рассматриваемых товаров (наверняка легковой транспорт не использовался для транспортировки данных товаров покупателю), то восстанавливать НДС по нему не нужно было (Решение ВАС РФ от 26.02.2013 N 16593/12).
White_night (автор вопроса)  25 баллов, г. Екатеринбург
9 апреля 2015 в 15:06
Спасибо!
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер