Сдача отчетности в ПФР по форме РСВ-1 до 20 февраля

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

20
 
Сдача отчетности в ПФР по форме РСВ-1 до 20 февраля
Сдать бесплатно 20
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Распределение расходов при совмещении ЕНВД и УСН

23 марта 2015 в 13:55
Добрый день,
помогите разобраться: в 2013г зарегистрировали ООО, УСН (доходы-расходы), деятельности не было, шли строительные работы. 
При открытии ресторана (февраль 2014г) подали уведомление в ифнс о применении ЕНВД по виду деятельности 55.30.
С июня 2014г ООО заключило договора об оказании рекламных услуг (услуги по привлечению внимания и поддержания интереса к продукции, организация промо мероприятий по поддержке брендовых продуктов, продвижение продукции под товарными знаками). Соответствующие оквэд мы открыли 74.40, 74.13. Эта деятельность облагается УСН.
Издали приказ о распределении общих расходов между видами деятельности пропорционально полученным доходам.

Вопрос:
Распределять общие расходы, относящиеся к обоим видам деятельности, а также расходы непосредственно относящиеся к деятельности УСН мы обязаны с момента применения ЕНВД (февраль 2014г) или с даты заключения договоров (июнь 2014г)?

Спасибо
Александр Погребс Главный консультант
24 марта 2015 в 15:02
Добрый день!
Цитата (Нелли В):Распределять общие расходы, относящиеся к обоим видам деятельности, а также расходы непосредственно относящиеся к деятельности УСН мы обязаны с момента применения ЕНВД (февраль 2014г) или с даты заключения договоров (июнь 2014г)?
Основной принцип раздельного учета расходов при ведении деятельности на УСН и ЕНВД.

1. Определяете расходы, полностью относящиеся к деятельности на УСН (допустим, это счет 20.1).
2. Определяете расходы, полностью относящиеся к деятельности на ЕНВД (допустим, это счет 20.2).
3. Определяете расходы, относящиеся и к деятельности на УСН, и к деятельности на ЕНВД (счет 26 или 20.3)
4. В конце месяца расходы на счете 26 (или 20.3) распределяете на 20.1 и 20.2 пропорционально выручке по УСН и ЕНВД.

Естественно, что "прямые" расходы на 20.1 и 20.2 относятся туда независимо от того, была ли деятельность или когда начали деятельность по ЕНВД. На то они и "прямые".
А вот расходы "двойного назначения" (26 или 20.3) распределяютс в зависимости от выручки. Если ЕНВД не было, то, естественно, все косвенные расходы уходят на 20.1. Если в текущем месяце не было доходов по УСН, то, наоборот, все косвенные расходы уйдут на 20.2.

Как-то так...

Успехов!
24 марта 2015 в 15:49
Большое спасибо, поняла!
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер