Сдача декларации по НДС до 25 января

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

25
 
Сдача декларации по НДС до 25 января
Сдать бесплатно 25
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Непринятые расходы за прошлые периоды

Olga201 (автор вопроса)  35 баллов, г. Тюмень
24 марта 2015 в 11:54
Здравствуйте!!! Подскажите пожалуйста, в 2013г купили ОС в лизинг, в расходы по нему принимали оказывается только амортизацию, хотя нужно было ЛП-Амор=сумма(НУ), получается что занижали расходы, могу ли я декабрем 2014г, принять в расходы разницу не принятую за 2013г., без подачи уточненной налоговой декларации за 2013г.??? (п. 1 ст. 54 ) в 2013г. была прибыль, но не большая? и если их принять 2013 годом будут убытки, а попадать на камералку не охота
Амор 35 000
ЛП  92 000
92000-35000=57000 -должны были принимать
57000-35000= 22000 (не принятая в 2013г)

22000*8=176000 за 2013 на 91.02
22000*9=198000 за 2014г на 26

Суммы то получаются достаточно хорошие
НКК Консультант
25 марта 2015 в 18:56
Цитата (Olga201):Здравствуйте!!! Подскажите пожалуйста, в 2013г купили ОС в лизинг, в расходы по нему принимали оказывается только амортизацию, хотя нужно было ЛП-Амор=сумма(НУ), получается что занижали расходы, могу ли я декабрем 2014г, принять в расходы разницу не принятую за 2013г., без подачи уточненной налоговой декларации за 2013г.??? (п. 1 ст. 54 ) в 2013г. была прибыль, но не большая? и если их принять 2013 годом будут убытки, а попадать на камералку не охота
Амор 35 000
ЛП 92 000
92000-35000=57000 -должны были принимать
57000-35000= 22000 (не принятая в 2013г)

22000*8=176000 за 2013 на 91.02
22000*9=198000 за 2014г на 26

Суммы то получаются достаточно хорошие
Добрый вечер!

Так как в декларации по налогу на прибыль за 203 г. (период, к которому относятся несвоевременно учтенные расходы) у Вас была отражена налоговая прибыль (вне зависимости от ее размера), Вы имеете право учесть рассматриваемые расходы в декларации за 2014 г. (последнее предложение п. 1 ст. 54 НК РФ).
Olga201 (автор вопроса)  35 баллов, г. Тюмень
25 марта 2015 в 21:35
Это конечно идеальный вариант, но налоговая наверно с этим не согласиться и попытается снять расходы, тогда чем руководствоваться, одним предложением из ст. 54???Не опасно ли это???
НКК Консультант
28 марта 2015 в 21:25
Цитата (Olga201):Это конечно идеальный вариант, но налоговая наверно с этим не согласиться и попытается снять расходы, тогда чем руководствоваться, одним предложением из ст. 54???Не опасно ли это???
Добрый вечер!

Применение нормы, прямо прописанной в НК РФ, а именно последнего предложения п. 1 ст. 54 НК РФ, не опасно (Письмо Минфина России от 22.09.2014 N 03-03-06/1/47331), если норма применяется правильно (о чем я писал выше).
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер