Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Заполнение декларации по УСН (15%) за 2014 год

25 марта 2015 в 12:07
Всем добрый день! подскажите такой вопрос по поводу заполнения новой декларации....

В 2013 г. получили прибыль 391 317р.
15% - 58 698 р.
1% - 148 064 р.
Заплатили соответственно 1% (минимальный налог)

В 2014 г. получили убыток 112 003 р.
15%-0р.
1% -  53 316р.
Заплатили соответственно 1% (минимальный налог)

Вопрос не понятный мне вот в чем.... 
"Образовавшуюся разницу между уплаченным минимальным налогом и суммой налога, исчисленного в общем порядке, можно включить в расходы в следующих налоговых периодах, в том числе эту разницу можно включить в сумму убытков, которые переносятся на будущее (п.п. 6, 7 ст. 346.18 НК РФ).
Необходимо иметь в виду, что разницу можно включить в расходы только при исчислении налоговой базы по итогам следующего налогового периода, то есть по итогам года (письма Минфина России от 22.07.2008 № 03-11-04/2/111, ФНС России от 14.07.2010 № ШС-37-3/6701@)"

Т.е. я могу разницу 148 064-58 698=89 366 р. поставить в 230 строку декларации????
Или я их ставлю плюсом к расходам итого за налоговый период (строка 223)???
Или я не понимаю как и где и когда я могу воспользоваться этой разницей(((((

Помогите кто знает, пожалуйста.....
Александр Погребс Главный консультант
26 марта 2015 в 13:18
Добрый день!
Цитата (бухгалтер манго-тур):Т.е. я могу разницу 148 064-58 698=89 366 р. поставить в 230 строку декларации????
Или я их ставлю плюсом к расходам итого за налоговый период (строка 223)???
Или я не понимаю как и где и когда я могу воспользоваться этой разницей(((((
Нет, в убытки эта разница должна попасть через расходы.
Поэтому не в строку 230 включаете, а добавляете в строку 223 "Сумма произведенных расходов нарастающим итогом: за налоговый период"

Успехов!
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер