Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Требуют уплатить авансовый платеж по НДС за прошедший период

Леди Ира (автор вопроса)  54 балла, г. Екатеринбург
25 марта 2015 в 20:15
Добрый вечер.
подскажите, как мне быть. 
я подавала уточненные декларации в рамках проверки Авансового НДС по оборотках 6202, 76ав за 2014 год.
за второй квартал авансовый НДС встал в начисление, так как не был отражен в НД по НДС за второй квартал 2014 года, а в третьем квартале встал на вычет по строке 200, так как была произведена отгрузка. 
Налоговая прислала требование объяснить, почему в третьем квартале 2014 года я ставлю на вычет. Объяснения послала, что были поданы две уточненные декларации - в одной декларации сумма стоит начисленная, в другой - на вычет. 
через неделю получила требование уплатить НДС, который был указан в уточненной декларации по НДС за второй квартал. 
у меня такое ощущение, что налоговая в упор игнорирует, что было подано 2 уточненки, а не одна по отдельности.....
что в данной ситуации нужно сделать? 
с уважением, Ирина
Ольга Рогова  235 166 баллов, г. Ростов-на-Дону
27 марта 2015 в 08:41
Добрый день.
Только прямой контакт с инспектором, в требование есть Ф.И.О  исполнителя.
Из практики.  В 2014г. в августе мною было подана корректировка НДС за 1 кв.2014. Налог к доплате получился  1400 руб. Пришло требование заплатить НДС на всю сумму декларации 56000 руб. Было такое впечатление, что налог по НДС за 1кв. 2014г. задвоился. Вопрос был решен в телефонном режиме. Правда долго гоняли по отделам , тем самым давая новые номера телефонов. В итоге вопрос  решен положительно. Через неделю заказала справку о состоянии расчетов с ФНС  задолженности по НДС нет.
юлия79  214 671 балл, г. Омск
27 марта 2015 в 09:06
Добрый день!

Цитата (Леди Ира):Добрый вечер.
подскажите, как мне быть.
я подавала уточненные декларации в рамках проверки Авансового НДС по оборотках 6202, 76ав за 2014 год.
за второй квартал авансовый НДС встал в начисление, так как не был отражен в НД по НДС за второй квартал 2014 года, а в третьем квартале встал на вычет по строке 200, так как была произведена отгрузка.
Налоговая прислала требование объяснить, почему в третьем квартале 2014 года я ставлю на вычет. Объяснения послала, что были поданы две уточненные декларации - в одной декларации сумма стоит начисленная, в другой - на вычет.
через неделю получила требование уплатить НДС, который был указан в уточненной декларации по НДС за второй квартал.
у меня такое ощущение, что налоговая в упор игнорирует, что было подано 2 уточненки, а не одна по отдельности.....
что в данной ситуации нужно сделать?
с уважением, Ирина
За 2 кв.2014 г у вас налог по уточненной декларации был к доплате. Прежде чем подать декларацию, Вам нужно было доплатить налог+пени.Т.к. вы этого не сделали,то согласно ст.122 НК вас могут оштрафовать.

Цитата:1. Неуплата или неполная уплата сумм налога (сбора) в результате занижения налоговой базы, иного неправильного исчисления налога (сбора) или других неправомерных действий (бездействия), если такое деяние не содержит признаков налоговых правонарушений, предусмотренных статьями 129.3 и 129.5 настоящего Кодекса, влечет взыскание штрафа в размере 20 процентов от неуплаченной суммы налога (сбора).
За 3 квартал вы подали уточненку на уменьшение.

Согласно ст.88 НК
Цитата:1.1. При представлении налоговой декларации (расчета) за налоговый (отчетный) период, за который проводится налоговый мониторинг, камеральная налоговая проверка не проводится, за исключением следующих случаев:

3) представление уточненной налоговой декларации (расчета), в которой уменьшена сумма налога, подлежащая уплате в бюджетную систему Российской Федерации, или увеличена сумма полученного убытка по сравнению с ранее представленной налоговой декларацией (расчетом);

8. При подаче налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость, в которой заявлено право на возмещение налога, камеральная налоговая проверка проводится с учетом особенностей, предусмотренных настоящим пунктом, на основе налоговых деклараций и документов, представленных налогоплательщиком в соответствии с настоящим Кодексом.
Налоговый орган вправе истребовать у налогоплательщика документы, подтверждающие в соответствии со статьей 172 настоящего Кодекса правомерность применения налоговых вычетов.
После проведения камеральной проверки,кот.длится 3 месяца(п.2 ст.88 НК) при положительном результате вы можете "воспользоваться" НДС,предъявленным к уменьшению.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Ольга Рогова  235 166 баллов, г. Ростов-на-Дону
27 марта 2015 в 09:35
Уточненная декларация по НДС была к уменьшению или к возмещению? Как-то я упустила этот момент.
Уточненная декларация по НДС к уменьшению  - пояснительной записки маловато. Нужно разговаривать с инспектором, какие ещё документы нужны.  
Если уточненная декларация по НДС была  к возмещению ,то все руководство к действию Вам описала Юлия79.
К сожалению.Грустный
Леди Ира (автор вопроса)  54 балла, г. Екатеринбург
27 марта 2015 в 10:16
Добрый день.
спасибо за ответ. 
буду общаться с инспектором. дело в том, что у нас камеральная проверка делается постоянно, так как мы каждый месяц подаем на возмещение - экспортные отгрузки.
в любом случае, спасибо Вам за советы, коллеги.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер