Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Дебетовое сальдо по счету 68.04.2

26 марта 2015 в 11:07
Добрый день!
Помогите, пожалуйста!
Организация на ОСНО.
Формирую ОСВ вижу дебетовое сальдо по счету 68.04.2 на сумму 0,05 руб., 
Проверила все документы, нашла причину расхождения - работнику переплатили 0,24 руб. теперь этот работник не работает.
Была сделана операция вручную Дт 91.02 Кт 70 сумма 0,24 руб.
Как быть с 0,05 руб?
Александр Лавров Консультант
30 марта 2015 в 07:02
Добрый день.
Раз Вы сделали эту операцию, то одновременно, как я понимаю, нужно сделать запись Дт 99 (ПНО) Кт 68 на эти самые 5 копеек. Вы ведь в расходы не будет принимать списанные 24 копейки, не правда ли?
30 марта 2015 в 07:31
вообще эти 0,24 рубля появились от того, что у работника в договоре был пункт об округлении выплаты до полного рубля, при увольнении эти копейки и возникли.
А как понять ПНО? ПНО-постоянное налоговое обязательство?

В итоге должно было быть   Дт 91.02 Кт 70 сумма 0,24,
Дт 99.02.3 (ПНО)  Кт 68.04.02  сумма 0,05 тут же НУ Дт 0,05,
 правильно?
Александр Лавров Консультант
30 марта 2015 в 23:21
Простите, какой НУ?..
При чем здесь НУ?!
Вы отражаете в учете постоянное налоговое обязательство за счет того, что в бухучете признаёте расходы, а в налоговом - не признаёте.
Эта запись делается только в бухучете, к налоговому учету она отношения не имеет.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер