Сдача отчетности по форме 4-ФСС до 25 января

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

25
 
Сдача отчетности по форме 4-ФСС до 25 января
Сдать бесплатно 25
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Справка 2-НДФЛ на физических лиц, являющихся займодавцами

26 марта 2015 в 15:11
Еще вопрос про НДФЛ. С физлицом был заключен договор займа с ежемесячными начислениями процентов. Через какое то время бухгалтер начала отчислять НДФЛ по этим начислениям, при этом проценты НЕ выплачивались. Когда пришло время перечислить все причитающиеся проценты, то получилось, что НДФЛ выплатили на сумму меньше того, что уже перечислили за все время.
Сейчас справка показывает, что начислена одна сумма НДФЛ за 2014 год, а перечислили больше, пишут, что в таком виде не примут в налоговой. 
Этот договор займа еще с 2006 года, и повторюсь, перечислять начали не с самого начала договора.
Что не так?
Ирина Ротнова Модератор
26 марта 2015 в 15:23
Добрый день!
Когда Вы задаёте вопрос, не забывайте, пожалуйста, о правилах форума. Напомню: мы стремимся создать на нашем форуме доброжелательную атмосферу. Поэтому у нас принято здороваться, а также говорить "спасибо" и "пожалуйста". Уважительное отношение к форумчанам, экспертам и модераторам - требование правил форума.

Пожалуйста, не создавайте новую тему с таким же вопросом. На Ваш вопрос Вам ответят здесь, в этой теме.
НКК Консультант
30 марта 2015 в 07:24
Цитата (yfnfif1977):Еще вопрос про НДФЛ. С физлицом был заключен договор займа с ежемесячными начислениями процентов. Через какое то время бухгалтер начала отчислять НДФЛ по этим начислениям, при этом проценты НЕ выплачивались. Когда пришло время перечислить все причитающиеся проценты, то получилось, что НДФЛ выплатили на сумму меньше того, что уже перечислили за все время.
Сейчас справка показывает, что начислена одна сумма НДФЛ за 2014 год, а перечислили больше, пишут, что в таком виде не примут в налоговой.
Этот договор займа еще с 2006 года, и повторюсь, перечислять начали не с самого начала договора.
Что не так?
Добрый день!

НДФЛ удерживается налоговым агентом при фактической выплате дохода в виде процентов по займу, предоставленному физлицом (пп. 1 . 1 ст. 223, п. 4 ст. 226 НК РФ).
Сумма, перечисленная в качестве НДФЛ сверх сумм налога, фактически удержанных из выплаченных процентов, не является НДФЛ, а является переплатой в бюджет, подлежащей возврату на счет Вашей компании (Письмо ФНС России от 25.07.2014 N БС-4-11/14507@).
Именно поэтому в 2-НДФЛ в качестве перечисленной суммы НДФЛ должна стоять та же сумма, которая фактически удержана из выплаченных процентов.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер