Сдача декларации по НДС до 25 января

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

25
 
Сдача декларации по НДС до 25 января
Сдать бесплатно 25
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Заполнение декларации по налогу на прибыль

26 марта 2015 в 19:22
Здравствуйте уважаемые бухгалтера. Я директор маленькой фирмы. Фирма на ОСНО. Оказываем услуги. 
Нужно подготовить декларацию по налогу на прибыль за 2014 г. Делаю это впервые. 
Можете проверить, правильно ли я все заполнил (декларацию приложил в файле, контакты организации изменил). 

Доходы от реализации у меня составляют 64000.
Расходы являются косвенными и составляют 61083

Что я должен писать в Лист 02 (продолжение). Как я понимаю, строки 290-340 мне заполнять не надо ведь фирма не является плательщиком ежемесячных авансовых платежей. 
В строках 210-260 я должен был бы что-то писать если бы я что-то уже начислял в предыдущих квартал за 2014 г. и отразил бы это в соответствующих декларациях, ведь так? 
И следовательно только тогда и заполняются строки 280-281 листа 02 (продолжение)? 

Проверьте пожалуйста, я безмерно буду вам благодарен.
Прикреплен 1 файл:
Декларация за 2014 г..pdf
Ольга Рогова  234 636 баллов, г. Ростов-на-Дону
27 марта 2015 в 20:50
Доброго времени суток.
А декларация за 9 месяцев была нулевая?
В части декларации за год на первый взгляд все логично, только в Приложение 2 к листу 02.смущает распределение расходов только на косвенные. Почему не заполнены строки 010 и 030. Думаю, что в сумме   61083  сидят прямые и косвенные расходы. 
Прямые расходы включаются в себестоимость продукции и списываются по мере ее реализации, а косвенные расходы полностью учитываются в текущем отчетном периоде (п. 2 ст. 318 НК РФ). Что поэтому поводу говорит Ваша учетная политика?
27 марта 2015 в 22:42
Ольга, вы и здесь ответили))) Огромнейшее вам спасибо, очень мне помогаете. 

Да, декларация за 9 месяцев была нулевая.
Мы, т.е. пока я, оказываем услуги. 
У меня как я понимаю нет расходов, которые бы были прямыми. В файле указаны все мои расходы. Если можете, посмотрите пожалуйста.
Нивелир, который там указан, стоит меньше 40000 и используется для оказания многих услуг. Я решил его не относить к прямым расходам.
Прикреплен 1 файл:
Расходы — копия.xlsx
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Ольга Рогова  234 636 баллов, г. Ростов-на-Дону
27 марта 2015 в 23:08
В принципе организации, деятельность которых  связана только с оказанием услуг,  вправе признавать прямые расходы точно так же, как косвенные. То есть всю сумму прямых и косвенных расходов, осуществленных в течение текущего отчетного или налогового периода, они могут учесть при расчете налога на прибыль за этот период. 
Цитата (Письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина РФ от 11 сентября 2009 г. N 03-03-06/4/77):

Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел ваше письмо об учете незавершенного производства при осуществлении работ и сообщает следующее.
Абзацем 3 пункта 2 статьи 318 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) предусмотрено, что налогоплательщики, оказывающие услуги, вправе относить сумму прямых расходов, осуществленных в отчетном (налоговом) периоде, в полном объеме на уменьшение доходов от производства и реализации данного отчетного (налогового) периода без распределения на остатки незавершенного производства.
При этом пунктами 4 и 5 статьи 38 Кодекса установлено следующее:
- работой для целей налогообложения признается деятельность, результаты которой имеют материальное выражение и могут быть реализованы для удовлетворения потребностей организации и (или) физических лиц;
- услугой для целей налогообложения признается деятельность, результаты которой не имеют материального выражения, реализуются и потребляются в процессе осуществления этой деятельности.
Учитывая изложенное, организация, выполняющая работы и оказывающая услуги, при исчислении налоговой базы по налогу на прибыль организаций вправе применять положения, предусмотренные абзацем 3 пунктом 2 статьи 318 Кодекса, только в отношении оказываемых этой организацией услуг.
Одновременно сообщаем, что настоящее письмо Департамента не содержит правовых норм или общих правил, конкретизирующих нормативные предписания, и не является нормативным правовым актом. В соответствии с письмом Минфина России N 03-02-07/2-138 от 07.08.2007 г. направляемое мнение Департамента имеет информационно-разъяснительный характер по вопросам применения законодательства Российской Федерации о налогах и сборах и не препятствует руководствоваться нормами законодательства о налогах и сборах в понимании, отличающемся от трактовки, изложенной в настоящем письме.
Директор ДепартаментаИ.В. Трунин

27 марта 2015 в 23:34
Да, я уже успел прочитать это письмо))) Спасибо вам большое)
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер