Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Ошибка в отчетности при переходе на УСН при восстановлении НДС

26 марта 2015 в 22:13
Здравствуйте!
Очень нужна помощь и совет по следующему вопросу:
ООО находится на ОСНО, за последний год фирма не вела деятельность, не получала дохода от реализации, а отчетность по налогу на прибыль была с убытком. Поэтому в декабре подали заявление о переходе на УСН с объектом налогообложения "доходы". После сдачи деклараций по НДС и налогу на прибыль я к своему стыду и ужасу пару дней назад узнаю, что при переходе на УСН нужно восстанавливать НДС по товарам и материалам (ОС и НМА нет). Но как говориться - незнание не освобождает от ответственности... Узнала пару дней назад, бухгалтер, ранее ведущий учет не отвечает...
Получается следующее:
1) в сданных за 4 квартал декларациях НДС к восстановлению не указан,
2) НДС пока не оплачен, да и платить нет возможности;
3) баланс пока не сдан.
Подскажите, пожалуйста, как правильно поступить: не сдавать бух баланс до тех пор, пока не будут сданы корректирующие декларации, или сдать с некорректными данными? Какие последствия будут в сложившийся ситуации?
НКК Консультант
2 апреля 2015 в 20:07
Цитата (Strecoza85):Здравствуйте!
Очень нужна помощь и совет по следующему вопросу:
ООО находится на ОСНО, за последний год фирма не вела деятельность, не получала дохода от реализации, а отчетность по налогу на прибыль была с убытком. Поэтому в декабре подали заявление о переходе на УСН с объектом налогообложения "доходы". После сдачи деклараций по НДС и налогу на прибыль я к своему стыду и ужасу пару дней назад узнаю, что при переходе на УСН нужно восстанавливать НДС по товарам и материалам (ОС и НМА нет). Но как говориться - незнание не освобождает от ответственности... Узнала пару дней назад, бухгалтер, ранее ведущий учет не отвечает...
Получается следующее:
1) в сданных за 4 квартал декларациях НДС к восстановлению не указан,
2) НДС пока не оплачен, да и платить нет возможности;
3) баланс пока не сдан.
Подскажите, пожалуйста, как правильно поступить: не сдавать бух баланс до тех пор, пока не будут сданы корректирующие декларации, или сдать с некорректными данными? Какие последствия будут в сложившийся ситуации?
Добрый вечер!

Бухгалтерская отчетность должна отражать достоверную информацию о финансовом состоянии организации, в т.ч. о ее налоговых обязательствах (п. 1 ст. 13 Закона "О бухгалтерском учете"), поэтому не могу посоветовать Вам представлять отчетность с неверными данными.

Что касается налоговой декларации по НДС, то Вам нужно как можно скорее доплатить налог с пенями, после чего подать уточненную декларацию (п. 1, пп. 1 п. 4 ст. 81 НК РФ).
6 апреля 2015 в 22:25
Большое Вам спасибо!
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер