Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Как правильно вести бухгалтерский учет у агента?

30 марта 2015 в 07:05
http://www.buhonline.ru/forum/index?g=posts&m=1159995#1159995

Добрый день! в связи с существенными ошибками при ведении учета, прошу помочь, подсказать, как правильно поставить учет у агента. Чтобы правильно формировать все показатели отчетности. 

ООО на УСН является агентом у принципала по оказанию услуг принципала. Агент участвует в расчетах, по окончании месяца отправляет суммы принципалу за исключением своего вознаграждения. 

Кроме тогою. у нас есть свои услуги. Кроме оказания мед. услуг  никакой другой деятельности ООО не ведет. 

В настоящий момент , для верного отражения именно наших доходов в КУДИР, после консультации в НОРМАТИВЕ, мной делались корректирующие записи вручную в КУДИР, с минусом на сумму дохода принципала. 

все услуги пробиваются по одной кассе, одним чеком. по окончании рабочего дня делается отчет об оказанных услугах. 
вот тут (как я понимаю) необходимо разделить суммы  полученные в течении дня на " наше" и "принципала" 
нашу выручку отправить на 90 сч, а  "принципала " на 76 сч. 

Правильно ли я понимаю, что в данном случае доходы и расходы попадут в нужные части баланса и не будут отражаться в отчете о финансовых результатах? 

Разношу выручку в 1С отчетом о розничных продажах. Отражаю наличные и безналичные поступления именно там, после формирую ПКО - сейчас все попадает на 90 сч.  

Заранее благодарю Всех, кто  сможет помочь, очень переживаю по поводу неверного ведения учета.
olgaSc  1 705 баллов, г. Челябинск
31 марта 2015 в 09:19
Выручка Вашего принципала не должна попадать на счет 90, Вы правы. Поэтому скорее всего отчет о розничных продажах Вам не подходит.
BuxN  3 097 баллов, г. Саратов
31 марта 2015 в 12:07
В вашем случае лучше делать следующим образом:

Дт50 - Кт76(субчет "Принципал") поступили деньги в кассу от пациентов за оказанные услуги (в ПКО не выручка, а прочие поступления)
Дт76(субсчет "Принципал") - Кт90 отражено агентское вознаграждение (на основании расчета вознаграждения, можно делать последним днем за месяц)

или можно добавить счет 62 чтобы видеть все поступления в разрезе пациентов
Дт50 - Кт62 поступили деньги в кассу от пациентов (ПКО на основании Z-отчета)
Дт62 - Кт76 оказаны мед.услуги пациентам (акт выполненных работ на основании отчета об оказанных услугах)
Дт76 - Кт90 отражено агентское вознаграждение (расчет агентского вознаграждения)
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
2 апреля 2015 в 21:11
спасибо большое, осмысливаю....

в одном чеке у пациента сразу сидят наше вознаграждение и доход принципала. Суммы наши и принципала именно по услугам - разные в каждом чеке ( варьируются от 140 до 350 рублей. в зависимости от услуги) 
пациентов в день пока до 50 человек.....  разносить каждого физически невозможно.... планируется увеличение потока. 

есть где только наши услуги, к примеру прием врача для назначения лечения 
есть еще и возвраты. тут тоже надо  делить и забирать и с нашей суммы и с суммы принципала выручку. 

есть поступления по эквайрингу. их каким документом проводить в 1С и как там сумму делить?

кроме того, при закрытии месяца какие то суммы могут у принципала не войти в отчет этого месяца. переходят на следующий. 
расчет агентского присылают они, у них это автоматизированно, но бывают ошибки, так как разные анализы имеют разную сумму вознаграждения от 20 до 40%. Они часто меняются, практически каждый месяц корректирутся на больше- меньше, очень трудоемкий процесс.
BuxN  3 097 баллов, г. Саратов
3 апреля 2015 в 12:06
Цитата (МарикаОмск):пациентов в день пока до 50 человек..... разносить каждого физически невозможно
Возможно! Возможно и разделение по видам оказанных услуг каждому пациенту и т.д. 
Вам следует серьезно подумать об автоматизации своих учетных процессов.
Если вы не ведете учет в разрезе пациентов и оказанных услуг, каким образом вы собираетесь людям выдавать "Справки об оплате медицинских услуг для предоставления в налоговые органы Российской Федерации" (Приказ Минздрава России и МНС России от 25 июля 2001 г. N 289/БГ-3-04/256)?
3 апреля 2015 в 13:03
Выдаем справки пациентам когда они приходят с чеками и заявлениями.
внутренняя мед программ имеется. только ее синхронизации с 1С нет.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер