Отправляйте налоговую отчетность прямо из 1С!

Модуль Контур.Экстерн для 1С — сданные отчеты доступны и в Экстерне, и в 1С

Попробовать бесплатно

 
Попробовать бесплатно Отправляйте налоговую отчетность прямо из 1С! Модуль Контур.Экстерн для 1С — сданные отчеты доступны и в Экстерне, и в 1С
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

НДС налогового агента при УСН не весь попадает в КУДиР

30 марта 2015 в 21:11
Добрый день.
 ООО на УСН (доходы-расходы). Бухгалтерия предприятия (базовая), редакция 2.0. (2.0.64.14)
Имеем и аренду муниципального имущества и договорныеотношения с иностранными поставщиками и приобретение муниципального имущества. НДС не весь попадает в КДИР. В первом квартале все суммы попадают, начиная со 2 
квартала до настоящего момента что-то пошло не так, причем все делаю аналогично. Перечитала все темы по данному вопросу, и на сайте 1с  была. Перепробовала все, что предлагают на форуме. Перепроводила, соблюдала последовательность (поступление, списание оплаты поставщику, счет-фактура, оплата НДС), ни что не помогает. Поделитесь, может  
кто справился с этой ситуацией? Может на что-то обратить внимание? Может пробовать сделать "прочее списание денежных
средств" вместо перечисление налога, и насильно вместить его в КУДиР?
Заранее благодарю за ответ.
Алена Светлая Консультант
31 марта 2015 в 20:08
Добрый вечер!
Сложно сказать, что вам ещё предложить.., когда вы считаете, что всё что можно уже сделали...

А можно встречный вопрос: на каком счете вы учитываете расчеты по НДС налогового агента? 
Что сначала происходит: а) оплата дохода ин.партнеру, в первом случае, а затем перечисление НДС в бюджет?
б) перечисление за аренду муниц. имущества, потом перечисление  НДС в бюджет?
Ну и, в) по поводу приобретения муниципального имущества : что сначала в части НДС отражаете?
В каждом случае свои нюансы.Грустный
31 марта 2015 в 20:35
Добрый день, Алена.
1. Договор с поставщиком:"Аренда"  
Документ: Поступление товаров и услуг (Покупка, комиссия)
Дт 26  – Кт 60.01  
Дт 60.01 – Кт 76НА
документ Списание с расчетного счета"Оплата поставщику":
Дт 60.01  – Кт 51
На основании документа Списание с расчетного счета вводим документ Счет-фактура выданный, код вида операции 06: 
Дт 76НА  – Кт 68.32 
документ Списание с расчетного счета"Перечисление налога"  
Дт 68.32  – Кт 51 
2.Договор с поставщиком: USD, "Нерезедент"
Поступление товаров и услуг(Покупка, комиссия) 
Дт 20.1 - Кт 60.21
Дт 60.21 – Кт 76.НА   
Списание с расчетного счета  (Основной счет. Прочие расчеты сконтрагентами)
Дт 57.02  - Кт 51
Поступление на расчетный счет ( Валютный счет Приобретение иностранной валюты) 
Дт 52 -  Кт 57.02  
Дт 91.02 – Кт 57.02  (Прочие поступления по текущим операциям) 
Списание с расчетного счета (Валютный счет Оплата поставщику) 
Дт 60.21 – Кт 52
Дт 91.02 – Кт 60.21 или Дт 60.21 – Кт 91.02 – курсовые разницы 
На основании документа Списание с расчетного счета вводим документ Счет-фактура выданный, код вида операции 06. 
Дт 76НА  – Кт 68.32
документ Списание с расчетного счета"Перечисление налога"  
Дт 68.32  – Кт 51  
3.  Договор с поставщиком:"Реализация имущества"  
Поступление товаров и услуг (Оборудование)
Дт 08.04 – Кт 60.01  
Дт 60.01 - Кт 76НА   
Списание с расчетного счета. (Оплата поставщику)
Дт 60.01  - Кт 51
На основании документа Списание с расчетного счета вводим
документ Счет-фактура выданный, код вида операции 06. 
Дт 76НА – Кт 68.32  
Списание с расчетного счета.  (Перечисление налога) 
Дт 68.32 – Кт 51 

Все именно в такой последовательности...
Пункт 3 не особенно беспокоит . Это разовая акция. А вот 1 и 2 очень...
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Алена Светлая Консультант
2 апреля 2015 в 11:23
Добрый день!
Спасибо большое за то, что так подробно и корректно описали ваши учетные операции. Аплодисменты 

На вид ваши варианты отражения, в принципе, верны.
Но при УСН (Д-Р) большую роль играет то, чтобы система увидела оплату контрагенту или зачет аванса по контрагенту (например, арендодателю) до того, как вы будете регистрировать по платежу НДС в бюджет (Д68.32 К51) с указанием конкретного сч-фактуры налогового агента (по уже произведенному перечислению тому контрагенту, налоговым агентом которого вы являетесь).
При несоблюдении такой последовательности система, скажем так, пропускает момент, не видит, не цепляет.
Если вы реально оплачиваете НДС позже, чем аванс контрагенту, то всё должно подхватываться нормально.
Если оплаты проходят в один и тот же день, то проверьте время в документах. Поменяйте, если что, таким образом, чтобы платеж в бюджет был позже.
8 апреля 2015 в 18:09
Добрый день.
"Перепроводила, соблюдала последовательность (поступление, списание оплаты поставщику, счет-фактура, оплата НДС), ни что не помогает." 
Именно такая последовательность по времени. НДС оплачиваем в  конце дня. 
Выход вижу один: "Прочее списание денежных средств" вместо "Перечисление налога", хотя понимаю, что не права.
Чем это грозит в дальнейшем в программе?
Алена Светлая Консультант
10 апреля 2015 в 00:13
Добрый вечер!
Ну, в общем понятно. Ох!

По сч.68.32, который отвечает за оплату НДС, не происходит зачета оплаты. Не формируется, т.к. не может, не предусмотрено.

Поэтому от дополнительной записи в ручную в КУДиР по расходам в НУ УСН не уйти.
Вносите такую запись по мере перечисления НДС налогового агента в бюджет док-том "Записи в Книгу учета доходов и расходов", раздел 1 на каждую дату перечисления.

Механизм по отражению операций в части НДС налогового агента разрабатывался для плательщиков НДС. там речи о включении в КУДиР нет. Там происходит возмещение уплаченного налога в бюджет (как вычет).
К УСН-щикам вариант отражения подходит не идеально.
Нужно корректировать регистры УСН.
Можно упомянутым документом прямо в КУДиР создавать нужные записи.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер