Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Учет страховых взносов в размере 1% при совмещении УСН и ЕНВД

Dove (автор вопроса)  15 баллов, г. Коломна
1 апреля 2015 в 12:56
Здравствуйте! У нас ИП на УСН (без сотрудников) + ЕНВД (с сотрудниками). По итогам 2014 г. заплатили доп. взнос 1 % - 40 000  руб.+ фикс. 5565,35 р.
Теперь считаю авансовый платеж по УСН у меня получается по доходам 26 300 руб если не уменьшать. Но вот не пойму а если уменьшать на 100% то тогда как???
2 апреля 2015 в 12:51
Добрый день.
Поскольку при расчете 1% взносов учитываются доходы по обеим системам налогообложения, то безопаснее, на мой взгляд, принимать в уменьшение авансового платежа по УСН не всю сумму таких взносов, а только ее часть, исчисленную пропорционально доле выручки по УСН в общей величине доходов, участвовавших в расчете.
И можно полностью учесть фиксированный взнос 2015 года.
Dove (автор вопроса)  15 баллов, г. Коломна
2 апреля 2015 в 13:10
Ну в прошлом году доп взносы не платились поэтому при расчете доп взноса за 14 год мы брали доход по УСН полноостью 2 700 000 руб. + 4 квартала по ЕНВД (360 000×4 ), т.е. рассчитать пропорцию и тогда будет понятно какую сумму  из уплаченного доп взноса за 14 г можно взять к вычету. ПРАВИЛЬНО ПОНЯЛА????
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
2 апреля 2015 в 13:47
Получается, что доля доходов по УСН составляет 65,217% (2700000/(4х360000+2700000)).
И сумма уплаченного взноса, судя по всему: ((4х360000+2700000)-300000)х1%=41400?
А в уменьшение авансового платежа по УСН безопасно, на мой взгляд, взять сумму 5565,35+41400х65,217%=32565,19 руб.
Арифметику на всякий случай перепроверьте.
Dove (автор вопроса)  15 баллов, г. Коломна
2 апреля 2015 в 15:09
простите может туплю.... но наверно опечатка доход не 700000 а 2700000 там двоечка на др. строчке и почему  3*360000А? . Помогите уж до конца понять Кирпичная стена
2 апреля 2015 в 15:30
У меня сегодня интернет с жуткими перебоями работает, а поспешность, как известно...
Поправила выше расчет, перепроверьте еще раз.
Dove (автор вопроса)  15 баллов, г. Коломна
2 апреля 2015 в 15:51
Цитата (Al-ra5):Поправила выше расчет, перепроверьте еще раз.
Все проверила, спасибо большое. ВЫ МОЯ СПАСИТЕЛЬНИЦА Цветы!!! А тоя после декрета, никак не въеду еще в работу...
Теперь другой вопрос если ав. платеж всего 46000 то вычесть можно все 32... тысячи???А?
Ольга Матвеева Модератор
2 апреля 2015 в 15:54
Цитата (Dove):простите может туплю....
Добрый день!
Dove, пожалуйста, не забывайте, что Вы находитесь на профессиональном ресурсе. На нашем форуме принято придерживаться делового стиля в речи. Использование жаргонизмов не приветствуется.
Dove (автор вопроса)  15 баллов, г. Коломна
2 апреля 2015 в 16:22
Извините!!!Ох!
2 апреля 2015 в 18:09
Цитата (Dove):если ав. платеж всего 46000 то вычесть можно все 32... тысячи???
ИП без работников? Да, всю эту сумму можно вычесть.
Dove (автор вопроса)  15 баллов, г. Коломна
2 апреля 2015 в 20:54
ИП опт на УСН а розница на ЕНВД через магазины, сотрудники только на ЕНВД.
2 апреля 2015 в 21:12
Ну мы же обсуждаем уменьшение авансового платежа по УСН, поэтому сейчас имеет значение наличие /отсутствие работников лишь в этом виде деятельности. И не должно быть работников, которых можно отнести к тому и другому видам деятельности (товароведа, бухгалтера, кладовщика, водителя и т.п.).
Dove (автор вопроса)  15 баллов, г. Коломна
3 апреля 2015 в 10:08
Бухгалтер есть, вот только мне сказали что его можно отнести ко всей зарплате на ЕНВД
3 апреля 2015 в 10:30
Цитата (Dove):Бухгалтер есть, вот только мне сказали что его можно отнести ко всей зарплате на ЕНВД
Кто сказал? Разве бухгалтер не обрабатывает документы, относящиеся к деятельности на УСН, не заполняет КУДиР, не формирует платежные поручения на уплату налога и не заполняет декларацию?
Увы, тогда все наше предыдущее обсуждение можно перечеркнуть жирной чертой: ИП нельзя считать не имеющим работников, относящихся к деятельности на УСН.
В налоговой службе составили таблицу с информацией о том, как предпринимателям на спецрежимах учитывать страховые взносы (см. правила 2013 года, они с тех пор не изменились).
Вы можете взять в уменьшение авансового платежа по УСН лишь сумму взносов, не превышающую 50% от начисленного налога (46000/2=23000).
Dove (автор вопроса)  15 баллов, г. Коломна
3 апреля 2015 в 10:41
А если бухгалтер только вмененкой занимается, ведет кассу и прием товара вносит его в базу, просто оформили как бухгалтера чтобы не портить тр. кн.А по УСН занимаюсь я как ИП сама
3 апреля 2015 в 11:51
А учет товара, предназначенного для продажи оптом, разве не в той же самой базе ведется? И закупаете наверно у одних и тех же поставщиков (и общими партиями - т.е. товар для опта и для розницы от поставщика приходит по одной накладной)?
Нет, я думаю, что убедить налоговиков в том, что бухгалтер вообще никак не касается деятельности на УСН, Вам не удастся. Доводы по типу "не стали портить трудовую книжку" для них отнюдь не аргумент, поверьте. Гораздо лучше сразу правильно посчитать и уплатить налог самим, нежели потом после проверки переделывать отчетность и все равно доплачивать эту сумму, но только уже вместе с пеней и штрафами.
Dove (автор вопроса)  15 баллов, г. Коломна
3 апреля 2015 в 12:32
Тогда как быть если Я уже посчитала (цифры  реальные)
1 Доход от УСН за 1 кв. 445800 руб.

2. Следовательно ав. платеж 445800*6%=26748 руб

3. Уплачен фикс. 5565,35 за 1 кв. + "1%" (за 2014 г.)- 40820 руб. = 46385,35 р.

4. Зарплата бухгалтера 10000 р., т.е  из них ПФР 2200 р., ФФОМС 510 р., ФСС мат 290 р, ФСС нс 20 р.

 Дальше я уже не понимаю как разделить  взносы по фондам на усн и енвд???
Извините что вас замучала...
3 апреля 2015 в 12:44
Выручку по рознице учитываете? Нужно знать ее размер за 1 квартал. Зарплату и взносы бухгалтера будем делить пропорционально доле выручки по каждому налоговому режиму.
Dove (автор вопроса)  15 баллов, г. Коломна
3 апреля 2015 в 16:06
ну можно посчитать выручку по енвд, приблизительно с 3-х магазинов за 1 квартал 3 489 647,00  а усн только - 445 880,68. Большая часть дохода все равно приходится на ЕНВд
3 апреля 2015 в 20:45
У вас должен быть точный расчет на основе точных данных о выручке (налоговики при проверке наверняка захотят в этом убедиться).
Если считать из того, что есть, то доля ЕНВД составит  3 489 647,00 / (3 489 647,00 + 445 880,68) х 100 = 88,67% 
И доля УСН, соответственно, 11,33%
Умножайте страховые взносы бухгалтера на эти доли и распределяйте между налоговыми режимами.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер