Сдача декларации по НДС до 25 января

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

25
 
Сдача декларации по НДС до 25 января
Сдать бесплатно 25
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

НДС при реализации авиабилетов по агентскому договору при УСН

6 апреля 2015 в 17:03
Добрый день.
Коллеги, прошу вашей помощи.
Я недавно начала вести учет в небольшой фирме, которая занимается реализацией авиабилетов, туруслуг по субагентским договорам. УСН 6%. До недавнего времени я была полностью уверена (так как ни разу раньше не была знакома с комиссионной торговлей), что мы не должны выписывать счета-фактуры, так как мы на УСН. 
Мой директор сразу бил себя пяткой в грудь, что он всю жизнь работает в таких компаниях, и никто на УСН не выписывает счета-фактуры на авиабилеты, потому что авиабилеты являются бланками строгой отчетности, пусть даже и электронные. И что в самих билетах указан этот НДС, и мы не должны ничего выписывать.
Но в последние несколько дней у меня заронились сомнения, когда я почитала разные форумы и статьи. Все сводится к тому, что мы должны в актах выделять НДС комитента (который на ОСНО), и выписывать счет-фактуру? Представляя, какой объем работы добавится, если придется выписывать счета фактуры, я прихожу в ужас, так как авиабилеты - колоссальная номенклатура,  я и сейчас уже вою от того, что взялась за это :-)
Ответьте, пожалуйста, кто, возможно, сталкивался с этой  областью (авиабилеты) - мы должны выделять НДС в актах при реализации авиабилетов и выписывать счет-фактуры? Мы продаем еще и физикам, просто пробиваем чеки ККМ, там нет НДС....
Александр Погребс Главный консультант
7 апреля 2015 в 17:27
Добрый день!
По поводу своих услуг - агентского вознаграждения - вопроса нет, Вы на УСН и никаких счетов-фактур. 
А вот по поводу перевозчика. Если он на ОСНО и платит НДС, то и в билетах должен сидеть НДС.
Правда, если у Вас нет счета-фактуры от принципала-перевозчика, то и выставить такой счет-фактуру клиенту Вы не можете.

Почитайте тему http://www.buhonline.ru/forum/index?g=posts&t=287079
Там, как раз об этом описывается на "живом примере"

Успехов!
8 апреля 2015 в 12:36
Спасибо. Все как-то очень запутано. Вот нашла интересные разъяснения, если можно здесь приводить ссылки. Ответ налогового консультанта.
http://Ссылка удалена модератором. Размещать ссылки и гиперссылки на другие СМИ и коммерческие сайты без согласования с администрацией портала запрещено правилами форума
Прикреплен 1 файл:
Цитата.docx
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Ольга Матвеева Модератор
8 апреля 2015 в 12:53
Добрый день. Kira71! Пожалуйста, не восстанавливайте ссылку: её размещение противоречит правилам форума .
Я прикрепила к Вашему сообщению текст статьи, о которой Вы говорите.
Александр Погребс Главный консультант
8 апреля 2015 в 14:25
Добрый день! 

Исследовав документы, связанные с вопросом счета-фактуры при выписке электронного билета, я прихожу к выводу, что при перепродаже (в том числе, на основе посреднического договора) электронных билетов, если перевозчик не выставляет Вам счет-фактуру, то и Вы ее никому не выставляете (перевыставляете).
Ну, а последствия отсутствия счета-фактуры по билету для конечного пользователя этого билета - проблема только этого пользователя.
Если билет использован в рамках командировки, то НДС можно предъявить к вычету и без счета-фактуры - на основании распечатанной маршрут-квитанции.
Самое свежее письмо минфина на это счет: Приказ Минфина РФ  от 30.01.15 № 03-07-11/3522.  
Наш комментарий этого письма читайте в статье http://www.buhonline.ru/pub/news/2015/3/9586

Вот цитата из этого письма:
Цитата (Приказ Минфина РФ от 30.01.15 № 03-07-11/3522):Таким образом, при приобретении электронных авиабилетов для проезда сотрудников, находящихся в служебной командировке, при исчислении налога на добавленную стоимость, подлежащего уплате в бюджет, к вычету принимается сумма налога, выделенная отдельной строкой в маршрут/квитанции электронного пассажирского билета, составленного автоматизированной информационной системой оформления воздушных перевозок и распечатанного на бумажном носителе.
Если билет используется не в командировке, то принять к вычету НДС без счета-фактуры, на мой взгляд, весьма проблематично.

Что касается конкретно вашего вопроса, то спешу Вас успокоить: перевозчик не выставляет счет-фактуру и Вы ее не перевыставляете покупателю.

Успехов!
13 апреля 2015 в 14:37
Цитата (Ольга Матвеева):Добрый день. Kira71! Пожалуйста, не восстанавливайте ссылку: её размещение противоречит правилам форума .
Я прикрепила к Вашему сообщению текст статьи, о которой Вы говорите.
Добрый день! Я поняла, так и думала, кстати. Большое спасибо!
13 апреля 2015 в 14:39
Цитата (Александр Погребс):Самое свежее письмо минфина на это счет: Приказ Минфина РФ от 30.01.15 № 03-07-11/3522.
Наш комментарий этого письма читайте в статье Принять к вычету НДС по электронным авиабилетам можно на основании бумажной маршрут/квитанции
Александр, добрый день!
Большое Вам спасибо за информацию. Пойду изучать.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер