Сдача декларации по НДС до 25 января

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

25
 
Сдача декларации по НДС до 25 января
Сдать бесплатно 25
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Учет курсовой разницы с оплаты поставщику авансом

Rezi (автор вопроса)  14 баллов, г. Казань
6 апреля 2015 в 18:02
Здравствуйте . У нас ООО на ОСНО . в начале года мы перечислили поставщику аванс за товар в валюте .
Товар пока еще не завозили. 
Сейчас у меня по 60.22 висит аванс. 
И получается очень большая курсовая разница. 
Могу ли я не учитывать её в декларации по налогу по прибыли? 
Заранее благодарю.
НКК Консультант
7 апреля 2015 в 18:31
Цитата (Rezi):Здравствуйте . У нас ООО на ОСНО . в начале года мы перечислили поставщику аванс за товар в валюте .
Товар пока еще не завозили.
Сейчас у меня по 60.22 висит аванс.
И получается очень большая курсовая разница.
Могу ли я не учитывать её в декларации по налогу по прибыли?
Заранее благодарю.
Добрый вечер!

При перечислении валютного аванса курсовая разница не возникает ни в налоговом (п. 8 ст. 271, п. 10 ст. 272 НК РФ), ни в бухгалтерском учете (п.п. 7 и 9 ПБУ 3/2006).
Rezi (автор вопроса)  14 баллов, г. Казань
8 апреля 2015 в 10:37
Спасибо.
Я просто не верно задала вопрос.  
У меня идет переоценка валютных остатков
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
nicol011160  44 325 баллов, г. Москва
8 апреля 2015 в 10:46
Как Вам уже написал выше Илья,  в случае перечисления аванса, задатка расходы, выраженные в иностранной валюте, пересчитываются в рубли по официальному курсу, установленному ЦБ РФ на дату перечисления аванса, задатка (в части, приходящейся на аванс, задаток). И в дальнейшем никакой переоценки не должно быть. О какой переоценке валютных остатков Вы говорите? Может быть, мы Вас не правильно понимаем?
Rezi (автор вопроса)  14 баллов, г. Казань
8 апреля 2015 в 11:39
Теперь совсем запуталась . Покажу на цифрах 
У меня такая ситуация :
у меня 1 С 8.2 (8.2.19.80) релиз 2.0 (2.0.62.4)
23.01.2015 была покупка валюты 323000 usd. (по курсу ЦБ -65,400, по курсу нашего банка 64,009) 
делаю проводки:
Дт 57.02 Кт 51- 20 674 907 покупка  валюты 
Дт 52 Кт 57.02 -21 124200 конвертация валюты 
Дт 57.02 Кт 91.01- 449 293 курсовая разница 

26.01. 2015 сняли за услуги банка 2,37 USd (по курсу ЦБ -63.3930)
Дт 91.02 Кт 52 -150,24 услуги банка 
дт 91.02 Кт 52 -648 261 руб. переоценка валютных остатков (делает проводку программа) 

28.01.2015 оплата поставщику 322000  USd (по курсу ЦБ -67.8153)
Дт 60.22 Кт 52 - 21 836 526,60 перечисление поставщику аванса 
Дт 52 Кт 91.01 -1 428 392,42 курсовая разница  (делает проводку программа)

26.02.2015 комиссия банку 2,36   USd (по курсу ЦБ -62.5906)
Дт 91.02 Кт 52 - 147,71 руб. за услуги комиссия банка 
Дт 91.02 Кт 52-5212,32 руб.  переоценка валютных остатков (делает проводку программа) 

Меня смущает эти проводки которые выделены жирным . переоценка и курсовые разницы. они ведь и в отчет по прибыли садятся .
НКК Консультант
15 апреля 2015 в 00:44
Цитата (Rezi):Теперь совсем запуталась . Покажу на цифрах
У меня такая ситуация :
у меня 1 С 8.2 (8.2.19.80) релиз 2.0 (2.0.62.4)
23.01.2015 была покупка валюты 323000 usd. (по курсу ЦБ -65,400, по курсу нашего банка 64,009)
делаю проводки:
Дт 57.02 Кт 51- 20 674 907 покупка валюты
Дт 52 Кт 57.02 -21 124200 конвертация валюты
Дт 57.02 Кт 91.01- 449 293 курсовая разница

26.01. 2015 сняли за услуги банка 2,37 USd (по курсу ЦБ -63.3930)
Дт 91.02 Кт 52 -150,24 услуги банка
дт 91.02 Кт 52 -648 261 руб. переоценка валютных остатков (делает проводку программа)

28.01.2015 оплата поставщику 322000 USd (по курсу ЦБ -67.8153)
Дт 60.22 Кт 52 - 21 836 526,60 перечисление поставщику аванса
Дт 52 Кт 91.01 -1 428 392,42 курсовая разница (делает проводку программа)

26.02.2015 комиссия банку 2,36 USd (по курсу ЦБ -62.5906)
Дт 91.02 Кт 52 - 147,71 руб. за услуги комиссия банка
Дт 91.02 Кт 52-5212,32 руб. переоценка валютных остатков (делает проводку программа)

Меня смущает эти проводки которые выделены жирным . переоценка и курсовые разницы. они ведь и в отчет по прибыли садятся .
Добрый вечер!

Считаю, что у Вас все верно считает программа с точки зрения методологии - арифметику не проверял, за исключением того, что на конец месяца, например, 31.01.2015 г., сальдо по валютному счету тоже должно переоцениваться (п. 8 ст. 271, п. 10 ст. 272 НК РФ).
Rezi (автор вопроса)  14 баллов, г. Казань
15 апреля 2015 в 09:33
Спасибо.
Да на конец каждого месяца переоценка остатков делается.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер