Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Переплата по УСН на конец года: проводки

7 апреля 2015 в 05:43
Добрый день, подскажите пожалуйста, как быть: ООО УСН (д-р) в течении года платили авансовые платежи по налогу по УСН. за налоговый период сумма налога оказалась меньше на 172000 руб., чем перечисленные авансовые платежи за 9 месяцев. Начисление по авансовым платежам отражала проводкой 99.02.3 68.12. Дебетовое сальдо по сч 99 на конец года больше (на сумму переплаты) суммы, указанной в Нал. Декл. по ст. 273 (Сумма исчисленного налога за налог. период). Какими проводками отразить разницу переплаты на сч 68 и 99 на конец года? Заранее большое спасибо за ответ.
НКК Консультант
8 апреля 2015 в 09:53
Цитата (наташа морщ):Добрый день, подскажите пожалуйста, как быть: ООО УСН (д-р) в течении года платили авансовые платежи по налогу по УСН. за налоговый период сумма налога оказалась меньше на 172000 руб., чем перечисленные авансовые платежи за 9 месяцев. Начисление по авансовым платежам отражала проводкой 99.02.3 68.12. Дебетовое сальдо по сч 99 на конец года больше (на сумму переплаты) суммы, указанной в Нал. Декл. по ст. 273 (Сумма исчисленного налога за налог. период). Какими проводками отразить разницу переплаты на сч 68 и 99 на конец года? Заранее большое спасибо за ответ.
Добрый день!

Вам надо было отстрорнировать сумму начисленных сверх размера итогового налога авансов по состоянию на 31.12.2014 г. перед реформацией баланса, т.е. проводка должна быть Д 99.02 К 68.12 = - 172 000 руб.
9 апреля 2015 в 02:06
большое спасибо, Вы мне очень помогли
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер